小文老師 解答

2021-12-29 00:20

你好，做無票收入的分錄是：
借 銀行存款
貸 預(yù)收賬款
現(xiàn)在開了發(fā)票了，就把預(yù)收款沖掉
借 預(yù)收賬款
 貸 主營業(yè)務(wù)收入（這個看什么名目了，正常是收入吧）
     應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅

淘寶樂樂 追問

2021-12-29 10:38

之前沒有做預(yù)收，直接做了收入，并且稅已經(jīng)按無票收入報了，現(xiàn)在又補(bǔ)開了發(fā)票，這個怎么弄

小文老師 解答

2021-12-29 10:43

你們之前銷售時的會計(jì)分錄是這樣吧:
借:應(yīng)收賬款(或銀行存款)
貸:主營業(yè)務(wù)收入-未開票收入
貸: 應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)繳增值稅-銷項(xiàng)稅額
補(bǔ)開發(fā)票時的會計(jì)分錄:
借:主營業(yè)務(wù)收入--未開票收入
貸:主營業(yè)務(wù)收入-**公司

淘寶樂樂 追問

2021-12-29 12:43

那報稅的時候怎么弄啊，前面無票收入已經(jīng)報過增值稅了，本期補(bǔ)開了，這部分怎么填寫申報表

小文老師 解答

2021-12-29 13:02

你好，確認(rèn)無票收入后如果需要開發(fā)票還是可以開，但需要沖減之前的無票收入，不會造成重復(fù)納稅！若當(dāng)月存在無票收入，申報當(dāng)月可以暫按未開具發(fā)票做納稅收入，下月購貨方索取發(fā)票，那么在下月納稅申報時可將上月已做無票納稅收入，本次申報以負(fù)數(shù)填列；在開具增值稅發(fā)票里填正數(shù)，一正一負(fù)不影響當(dāng)月的實(shí)際稅負(fù)等。

小文老師 解答

2021-12-29 15:47

很高興幫到你，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對我的回復(fù)及時給予評價。謝謝！