00 追問

2025-09-19 11:27

老師能否再寫詳細些，8月份的分錄我就是這樣寫的：借：應收帳款2960308.18
                                                                                貸:收入 2715879.06
                                                                                 貸：應交稅費-銷項 244429.12
8月份還需要做哪些分錄？

00 追問

2025-09-19 11:29

麻煩老師寫詳細些，把計提與繳納的分錄也寫出來

郭老師 解答

2025-09-19 11:30

借應交稅費應交增值稅，轉出未交增值稅，
貸應交稅費未交增值稅，

這個金額你自己寫吧，我算不出來。銷項稅額減進項稅額，我也不知道你的進項是多少。






借稅金及附加
貸應交稅費，城建稅、地方教育教育附加。
這個也是你自己寫。繳納的增值稅乘以附加稅稅率




借應交稅費預交增值稅54317.58，
應交稅費城建稅1901.11，
應交稅費教育附加814.76，
應交稅費地方教育543.17，
應交稅費企業(yè)所得稅5431.76。
貸銀行存款

9月份的上面的哪一個不夠詳細，你說一下
這個就是單純支付的




然后預繳抵扣8月份的稅款附加稅的，不用做借方有余額，貸方有余額，抵扣了。



然后增值稅的借應交稅費未交增值稅，
貸應交稅費預交增值稅，這個是抵扣預繳的增值稅
抵扣多少寫多少


企業(yè)所得稅的，在9月份才計提。安季度計提