某公司20X6年12月1日購入設(shè)備一臺，原值340萬元，凈殘值為零。稅法規(guī)定采用年限平均法，折舊年限5年；會計規(guī)定采用年數(shù)總和法，折舊年限3年。稅前會計利潤各年均為340萬元，企業(yè)在20X6年及以前年度沒有產(chǎn)生過暫時性差異及進(jìn)行相關(guān)的核算，20X7年所得稅率為25%，已知20X8年及以后所得稅率為15%。計算20X7年，20X8年，20X9年暫時性差異及其對所得稅的影響和應(yīng)交所得稅，作暫時性差異對所得稅的影響、應(yīng)交所得稅和期末結(jié)轉(zhuǎn)所得稅的相關(guān)分錄（計算結(jié)果保留兩位小數(shù)）。

答： 你好，計算和分錄較多，做好發(fā)給你

老師我想咨詢一下就是我們公司前面的年報利潤是虧損的，然后現(xiàn)在做年報的時候彌補(bǔ)了以前年度損益，然后應(yīng)補(bǔ)應(yīng)交所得稅就變成負(fù)數(shù)了，這個得怎么調(diào)成0能

答： 這個調(diào)納稅調(diào)整表中其他，納稅調(diào)增

報考2022年中級會計職稱對學(xué)歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

2018年初以前會計補(bǔ)提17年所得稅，借:以前年度損益調(diào)整，貸:應(yīng)交稅費~所得稅，匯算清繳所得稅時，借:利潤分配~未分配利潤，貸:應(yīng)交稅費~所得稅，繳納時，借:應(yīng)交稅費~所得稅，貸:銀行存款，這樣年底應(yīng)交稅費~所得稅貸方一直有余額，該如何處理

答： 你好，你2018年年初補(bǔ)計提2017年的企業(yè)所得稅，沒有做扣繳企業(yè)所得稅分錄嗎？