某縣自營(yíng)出口生產(chǎn)企業(yè)是增值稅一般納稅人,出口貨物的征稅稅率為17%,退稅率為l3%。2009年3月購(gòu)進(jìn)原材料一批,取得的增值稅專用發(fā)票注明的價(jià)款200萬元,外購(gòu)貨物準(zhǔn)予抵扣進(jìn)項(xiàng)稅款34萬元,貨已入庫。上期期末留抵稅額3萬元。當(dāng)月內(nèi)銷貨物銷售額l00萬元,銷項(xiàng)稅額17萬元。本月出口貨物銷售額折合人民幣200萬元。試計(jì)算該企業(yè)本期免、抵、退稅額、應(yīng)退稅額、免抵稅額及城建稅稅額。

答： 你好，同學(xué)。 1）當(dāng)期不得免征和抵扣稅額=200*（17%-13%）=8 2）當(dāng)期應(yīng)納稅額=17-（34-8）-3=-12 3）當(dāng)期免抵退稅額=200*13%=26 當(dāng)期應(yīng)退稅額=12，當(dāng)期留抵稅額=0，當(dāng)期免抵稅額=14 城建稅=5%*14=0.7

某自營(yíng)出口生產(chǎn)企業(yè)是增值稅一般納稅人,出口貨物的征稅率為13%,退稅率為13%。20×2年3月購(gòu)進(jìn)原材料一批,取得的增值稅專用發(fā)票注明的價(jià)款200萬元,外購(gòu)貨物準(zhǔn)予抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額26萬元,貨已入庫。上期期末留抵稅額為3萬元。當(dāng)月內(nèi)銷貨物銷售額為100萬元,銷項(xiàng)稅額為13萬元。本月出口貨物銷售折合人民幣200萬元。計(jì)算該企業(yè)當(dāng)期免抵退稅額、應(yīng)退稅額、免抵稅額。

答： 你確定退稅率是13%嗎？貌似10%呢

我是一名會(huì)計(jì),想問一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

某自營(yíng)出口生產(chǎn)企業(yè)(增值稅一般納稅人)出口貨物的征稅率為13%，退稅率為9%。2019年6月購(gòu)進(jìn)原材料一批，取得的增值稅專用發(fā)票注明的價(jià)款400萬元，外購(gòu)貨物準(zhǔn)予抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額52萬元。上期期末留抵稅額6萬元。當(dāng)月內(nèi)銷貨物銷售額200萬元，銷項(xiàng)稅額26萬元;本月出口貨物銷售折合人民幣400萬元。要求:計(jì)算該企業(yè)本期“免抵退”稅額、應(yīng)退稅額和免抵稅額。

答： 你好，本期內(nèi)銷應(yīng)交增值稅=26-（52+6）=-32，留抵32萬， 本期免抵退稅額=400?9％=36萬<32，先抵消內(nèi)銷留抵32萬，剩下為應(yīng)退稅額=4萬