實(shí)際抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額=期初留抵進(jìn)項(xiàng)稅額+本期進(jìn)項(xiàng)稅額-進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出-出口退稅-期末留抵進(jìn)項(xiàng)稅額，這幾個(gè)數(shù)值是看增值稅申報(bào)表中的上期留抵稅額跟期末留抵稅額嗎？

答： 您好！是的，需要看上期留抵稅額跟期末留抵稅額。

某自營(yíng)出口生產(chǎn)企業(yè)(增值稅一般納稅人)出口貨物的征稅率為13%，退稅率為9%。2019年6月購(gòu)進(jìn)原材料一批，取得的增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明的價(jià)款400萬(wàn)元，外購(gòu)貨物準(zhǔn)予抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額52萬(wàn)元。上期期末留抵稅額6萬(wàn)元。當(dāng)月內(nèi)銷(xiāo)貨物銷(xiāo)售額200萬(wàn)元，銷(xiāo)項(xiàng)稅額26萬(wàn)元;本月出口貨物銷(xiāo)售折合人民幣400萬(wàn)元。要求:計(jì)算該企業(yè)本期“免抵退”稅額、應(yīng)退稅額和免抵稅額。

答： 你好，本期內(nèi)銷(xiāo)應(yīng)交增值稅=26-（52+6）=-32，留抵32萬(wàn)， 本期免抵退稅額=400?9％=36萬(wàn)<32，先抵消內(nèi)銷(xiāo)留抵32萬(wàn)，剩下為應(yīng)退稅額=4萬(wàn)

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱(chēng)對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

實(shí)際抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額=期初留抵進(jìn)項(xiàng)稅額+本期進(jìn)項(xiàng)稅額-進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出-出口退稅-期末留抵進(jìn)項(xiàng)稅額

答： 您列的式子是正確的。