本月需要交增值稅100元,是不是先做計提增值稅100的分錄,再做結(jié)轉(zhuǎn)增值稅100元的分錄?
芬陀利華
于2021-12-02 19:52 發(fā)布 ??756次瀏覽
- 送心意
小小霞老師
職稱: 初級會計師
2021-12-02 19:55
1、月末,將銷項稅轉(zhuǎn)入未交稅金
借:應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅——銷項稅額
貸:應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅——未交增值稅
2、月末,將進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)入未交稅金
借:應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅——未交增值稅
貸:應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項稅額
假如月末未交增值稅是貸方余額,則應(yīng)交,假如為借方余額,則為留抵
3、當(dāng)次月交納了應(yīng)交稅金
借:應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅——已交稅金
貸:銀行存款
4、次月將已交稅金轉(zhuǎn)銷未交增值稅
借:應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅——未交增值稅
貸:應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅——已交稅金
相關(guān)問題討論

借:應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—銷項稅? 貸:應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項稅 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅-減免稅? 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅
借:應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅? 貸:應(yīng)交稅費—未交增值稅
2021-10-14 15:37:56

增值稅計提
借:應(yīng)交稅費-轉(zhuǎn)出應(yīng)交增值稅
? 貸:應(yīng)交稅費-未交增值稅
2021-08-09 10:34:03

你好 月末做結(jié)轉(zhuǎn) 交納之前做結(jié)轉(zhuǎn) 你才好結(jié)轉(zhuǎn)之后才清楚需要交納多少增值稅
2019-10-22 18:12:46

你好,其實說法不同,一個意思
分錄是
期末結(jié)轉(zhuǎn) 借;應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 貸;應(yīng)交稅費-未交增值稅
2017-12-09 20:04:35

您好,小規(guī)模還是一般納稅人
2021-11-08 10:05:01
還沒有符合您的答案?立即在線咨詢老師 免費咨詢老師
精選問題
獲取全部相關(guān)問題信息