F. 追問(wèn)

2021-11-17 19:51

1.某市一家小家電生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人， 假定2020年度有關(guān)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下:①銷(xiāo)售小家電取得不含稅收入8600萬(wàn)元，與之配比的銷(xiāo)售成本5660萬(wàn)元;②出租設(shè)備取得租金收入200萬(wàn)元③接受原材料捐贈(zèng)取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明材料金額50萬(wàn)元增值稅進(jìn)項(xiàng)稅金6.5萬(wàn)元;④取得國(guó)債利息收入30萬(wàn)元;⑤購(gòu)進(jìn)原材料共計(jì)3000萬(wàn)元，取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明進(jìn)項(xiàng)稅稅額390萬(wàn)元;⑥銷(xiāo)售費(fèi)用1650萬(wàn)元，其中廣告費(fèi)1200萬(wàn)元;⑦管理費(fèi)用850萬(wàn)元，其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)90萬(wàn)元;⑧財(cái)務(wù)費(fèi)用80萬(wàn)元，其中含向非金融企業(yè)借款500萬(wàn)元所支付的年利息40萬(wàn)元(當(dāng)年金融企業(yè)貸款的年利率為5.8%);必費(fèi)15⑨計(jì)入成本、費(fèi)用

暖暖老師 解答

2021-11-17 19:52

好的需要計(jì)算做好了給你

F. 追問(wèn)

2021-11-17 20:07

很急，麻煩快點(diǎn)，謝謝

暖暖老師 解答

2021-11-17 20:13

1應(yīng)交增值稅的計(jì)算是
（8600+200）*0.13-6.5-390=747.5

暖暖老師 解答

2021-11-17 20:13

2.應(yīng)該繳納的城建稅和教育費(fèi)附加
747.5*（7%+3%）=74.75

暖暖老師 解答

2021-11-17 20:15

3.會(huì)計(jì)利潤(rùn)的計(jì)算過(guò)程是
8600-5660+200+56.5+30-1650-74.75-850-80-300=271.75

暖暖老師 解答

2021-11-17 20:15

4.廣告費(fèi)扣除限額8800*0.15=1320全額扣除

暖暖老師 解答

2021-11-17 20:16

5.業(yè)務(wù)招待費(fèi)扣除限額90*60%=54
8800*0.005=44納稅調(diào)增90-44=46

暖暖老師 解答

2021-11-17 20:17

6.財(cái)務(wù)費(fèi)用納稅調(diào)增40-500* 0.058=11

暖暖老師 解答

2021-11-17 20:18

7.工會(huì)經(jīng)費(fèi)扣除限額540*2%=10.8納稅調(diào)增4.2
福利費(fèi)扣除限額540*0.14=75.6調(diào)增82-75.6=6.4
教育費(fèi)扣除540*8%=42全額扣除

暖暖老師 解答

2021-11-17 20:19

8.公益性捐贈(zèng)扣除限額271.75*0.12=32.61
納稅調(diào)增150-32.61=117.39

暖暖老師 解答

2021-11-17 20:20

9.應(yīng)納稅所得額的計(jì)算是
271.75+46-30+11+4.2+6.4+117.39=426.74

暖暖老師 解答

2021-11-17 20:20

10應(yīng)交所得稅的計(jì)算是426.74*0.25=106.685

F. 追問(wèn)

2021-11-17 20:26

第一題，200不是含稅價(jià)格嗎，怎么是直接乘以百分之十三

暖暖老師 解答

2021-11-17 20:28

收入都是不含稅的這里是

F. 追問(wèn)

2021-11-17 20:31

為什么不含稅呢

暖暖老師 解答

2021-11-17 20:49

這里沒(méi)你考慮的那么復(fù)雜，收入都是踢稅了