5.F藥廠,一般納稅人,本月發(fā)生以下業(yè)務(wù): (1)購進(jìn)原料藥,增值稅專用發(fā)票注明價款20000元,增值稅2600元。 (2)購進(jìn)包裝物,增值稅專用發(fā)票注明價款10000元,增值稅1300元。 (3)委托G廠加工原料藥,增值稅專用發(fā)票注明加工費(fèi)15000元,增值稅 1950元。 上述三筆所購進(jìn)的原材料,在本期應(yīng)稅產(chǎn)品、免稅產(chǎn)品的生產(chǎn)中均有領(lǐng)用。 (4)銷售A種藥20箱,取得不含稅收入120000元。 (5)銷售免稅的B種藥4箱,取得收入30000元。 要求:計算F藥廠本月應(yīng)納的增值稅額。

答： 同學(xué)你好 :計算F藥廠本月應(yīng)納的增值稅額?！?20000*13%減（2600加1300加1950）*120000/150000

8.某木業(yè)公司為增值稅一般納稅人，增值稅納稅期限為1個月，2020年1月與增值稅有關(guān)的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下：（1）生產(chǎn)高檔桌椅一批，銷售給某商場，取得不含稅收入188萬元；另外收取地區(qū)獨(dú)家代理費(fèi)用11.3萬元。（2）生產(chǎn)高檔木床一批，銷售取得不含稅收入65萬元。（3）生產(chǎn)兒童木床一批，銷售取得不含稅收入36萬。（4）購進(jìn)集成材料一批驗收入庫，取得增值稅專用發(fā)票注明價款21萬元。（5）當(dāng)月購進(jìn)電鋸一臺，取得增值稅專用發(fā)票注明價款22萬元；支付運(yùn)費(fèi)1萬元，取得增值稅專用發(fā)票。（6）購進(jìn)管理部門辦公用小汽車一輛，取得增值稅專用發(fā)票注明價款32萬元。其他資料：本月取得的增值稅專用發(fā)票均在當(dāng)月通過認(rèn)證，應(yīng)支付的款項全部以銀行存款付訖。要求：請計算當(dāng)期應(yīng)納的增值稅稅額

答： 銷項稅額=(188+11.3/1.13+65+36)*0.13=38.87 進(jìn)項稅額=21*0.13+22*0.13+1/1.09*0.09+32*0.13=9.83 應(yīng)交稅費(fèi)=38.87-9.83

我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

2.C建材公司，增值稅一般納稅人，主營建筑裝修材料銷售，兼營裝修業(yè)務(wù)和工具租賃業(yè)務(wù)，各類業(yè)務(wù)分別核算。本月有如下業(yè)務(wù):(1)購進(jìn)涂料一批取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價款為60000元，稅額7800元。用于批發(fā)零售和承攬的裝修業(yè)務(wù)。(2)銷售各種建筑裝修材料，取得含稅收入384200元。(3)出租裝修工具，取得不含稅收入12000元。(4)承攬裝修業(yè)務(wù)取得含稅收入98 100元。要求:計算C公司本月應(yīng)繳納的增值稅。

答： 你好，同學(xué)。 應(yīng)交增值稅384200/1.13*13%%2B12000/1.13*13%%2B98100/1.09*9%-7800