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送心意

喬喬老師

職稱： 中級會計師,稅務(wù)師

2021-11-04 21:14

你好，同學(xué)。請問不用繳納是小規(guī)模納稅人減免增值稅的部分嗎？

NAMANANA 追問

2021-11-04 21:15

不是，是一般納稅人抵扣完以后

喬喬老師 解答

2021-11-04 21:16

你好，同學(xué)
是指還有進項留底嗎？

NAMANANA 追問

2021-11-04 21:18

是的，老師

喬喬老師 解答

2021-11-04 21:19

不用調(diào)整，等下個月繼續(xù)抵扣就可以了。

NAMANANA 追問

2021-11-04 21:21

那抵扣時要做分錄嗎？

喬喬老師 解答

2021-11-04 21:23

也不需要，等你當(dāng)月有需要實繳的增值稅時。分錄如下：
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅

NAMANANA 追問

2021-11-04 21:32

好的，謝謝老師

NAMANANA 追問

2021-11-04 21:33

老師，那你說的小規(guī)模納稅人減免增值稅怎么做？

喬喬老師 解答

2021-11-04 21:37

小規(guī)模納稅人減免那部分，應(yīng)做其他收益里

NAMANANA 追問

2021-11-04 21:40

老師，那具體分錄怎么寫？

喬喬老師 解答

2021-11-04 21:42

分錄如下：
借：銀行存款
貸：主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（3%計稅）
繳納時：
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅
貸：銀行存款
其他收益（2%部分）

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你好，發(fā)生增值稅，借：銀行存款等 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費——應(yīng)增（銷） 取得專票計入進項，借：庫存商品等 應(yīng)交稅費——應(yīng)增（進）貸：銀行存款等 如果銷項金額大于進項，期末，借：應(yīng)交稅費——應(yīng)增（轉(zhuǎn)出未交增稅）貸：應(yīng)交稅費——未交增值稅 次月上交稅款 ，借：應(yīng)交稅費——未交增值稅 貸：銀行存款
2019-12-09 15:38:59
你好，同學(xué)。請問不用繳納是小規(guī)模納稅人減免增值稅的部分嗎？
2021-11-04 21:14:20
你好，分錄為借：應(yīng)交增值稅-未交增值稅，貸：應(yīng)交增值稅-預(yù)交增值稅。
2019-09-26 11:48:23
借：應(yīng)交稅費—未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—減免稅
2020-07-08 14:52:27
您好！不需要單獨做分錄。
2018-07-19 15:14:35
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