Silent- 追問(wèn)

2021-10-30 10:42

某商品批發(fā)企業(yè)(一般納稅人,增值稅率13%),期初 A 商品1000件,單價(jià)10元,發(fā)出商品采用先進(jìn)先出法,本月業(yè)務(wù):
(1)購(gòu)入A1000件,買價(jià)12元/件,增值稅1560元,貨未到,開(kāi)出支票付款,支票支付運(yùn)費(fèi)100元,增值稅9元
(2)上述貨到,發(fā)現(xiàn)100件質(zhì)量不合格退貨,其余入庫(kù),收到紅字發(fā)票和支票。
(3)銷售A1500件,售價(jià)20元/件,開(kāi)出專用發(fā)票,貨出庫(kù),款未收到
(4)上述銷售的商品100件質(zhì)量不合格,同意對(duì)方折讓10%的要求,開(kāi)出紅字發(fā)票
(5)收回賒銷款
做會(huì)計(jì)分錄

暖暖老師 解答

2021-10-30 10:45

1借庫(kù)存商品12100
應(yīng)交稅費(fèi)進(jìn)項(xiàng)稅額1569
貸銀行存款13669

暖暖老師 解答

2021-10-30 10:47

2借銀行存款1356
貸庫(kù)存商品1200
應(yīng)交稅費(fèi)進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出156

暖暖老師 解答

2021-10-30 10:48

3借應(yīng)收賬款33900
貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入30000
應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)稅3900

暖暖老師 解答

2021-10-30 10:50

4借主營(yíng)業(yè)務(wù)收入200
應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)稅26
貸應(yīng)收賬款226

暖暖老師 解答

2021-10-30 10:51

5借銀行存款33900-226=33674
貸應(yīng)收賬款33674

Silent- 追問(wèn)

2021-10-30 10:53

老師第四題跟10%沒(méi)關(guān)系嗎，就一個(gè)分錄啊

暖暖老師 解答

2021-10-30 10:55

對(duì)，只沖減收入的10%呀

Silent- 追問(wèn)

2021-10-30 11:47

老師第三題我賣的時(shí)候怎么結(jié)轉(zhuǎn)成本啊

暖暖老師 解答

2021-10-30 11:55

借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本1000*10+500*12100/1000=16050
貸庫(kù)存商品16050
先進(jìn)先出發(fā)

Silent- 追問(wèn)

2021-10-30 12:02

老師16050，那個(gè)50怎么來(lái)的啊

暖暖老師 解答

2021-10-30 12:10

這里是這個(gè)題目計(jì)算的整體

Silent- 追問(wèn)

2021-10-30 14:27

老師主營(yíng)業(yè)務(wù)成本（900×12+100）/900≈12.1111×500+1000×10=16055.55

暖暖老師 解答

2021-10-30 14:28

我沒(méi)考慮退貨這個(gè)這里