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送心意

朱立老師

職稱注冊會計師,中級會計師,稅務師

2021-10-30 09:59

你好   看下應交稅費-未交增值稅     明細賬上自動抵減了

分錄只是對本期數(shù)據(jù)的結轉

唐宋元明清 追問

2021-10-30 10:05

有留抵稅額的時候,留底稅額在賬務處理上不用表現(xiàn)出來嗎?

朱立老師 解答

2021-10-30 10:07

增值稅的結轉分錄 就是表現(xiàn)
顯示應交稅費-未交增值稅是借方余額就是留抵

唐宋元明清 追問

2021-10-30 10:09

應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅和應交稅費-未交增值稅,怎么區(qū)分?結轉增值稅時有兩個分錄,第一個分錄到底是用三級明細科目轉出未交增值稅,還是用兩級科目未交增值稅?

朱立老師 解答

2021-10-30 10:17

轉出未交增值稅是過度科目
 進項稅額和銷項稅額的差  轉到 3級科目轉出未交增值稅
然后該3級科目(余額為0)轉到2級未交增值稅里

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相關問題討論
本期與下一期,均是直接結轉增值稅,就形成應交稅費——未交增值稅的借方余額。
2021-06-22 17:15:00
你好 你是進項稅大于銷項稅要做結轉是嗎
2021-06-22 17:20:06
在賬務結轉的時候,自然就抵消了 1.如果留抵在“應交稅費-未交增值稅”里,本期將結轉增值稅到“應交稅費-未交增值稅”里,余額自己就少了 2.如果留抵在““應交稅費-應交增值稅-進項稅額”里,本期結轉“應交稅費-應交增值稅-進項稅額”到“應交稅費-未交增值稅”里,
2020-04-06 15:37:27
您好,不要做分錄
2019-11-21 11:30:01
你好 ; 月末結轉 : 結轉進項時 借:應交稅費一應交增值稅一 轉出未交增值稅 貸:應交稅費一應交增值稅一進項稅額 結轉銷項時 借:應交稅費- 應交增值稅一 銷項稅額 貸:應交稅費一應交增值稅一轉出未交增值稅 2)如果轉出未交增值稅科目余額在貸方,代表應該繳納的,應先做如下結轉分錄: 借:應交稅費一應交增值稅一 轉出未交增值稅貸:應交稅費一未交增值稅 6. 次月繳納:繳納時借:應交稅費- -未交增值稅貸:銀行存款。
2021-12-13 17:17:04
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