- 送心意
鄒老師
職稱: 注冊稅務師+中級會計師
2017-01-12 14:26
可以理解為內(nèi)外賬你記你的,我記我的,有些憑證共用,外賬只要符合稅法要求就可以了,內(nèi)賬才是企業(yè)真實的財務情況,內(nèi)外賬的各個科目余額有一定的出入是正?,F(xiàn)象,可以這樣理解嗎
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你好,是的
2017-01-12 14:21:57

1.可以查看勾稽關系,資產(chǎn)負債表里面的未分配利潤本期發(fā)生額(期末余額-期初余額)是否等于利潤表里面‘凈利潤’的本年累計數(shù)。等于就是對的,不等肯定是錯的。
2.打開科目余額表,逐個科目去比對。
最基本的平衡是資產(chǎn)總額=負債總額+所有者權益
貨幣資金=現(xiàn)金(庫存盤點)+銀行存款(銀行對賬單)
存貨=庫存產(chǎn)成品(可以盤點)+庫存原材料(可以盤點)+低值易耗品(可以盤點)+庫存半成品(可以盤點)
應交稅金=應繳增值稅(增值稅納稅申報表應繳稅金相符)+應繳附加稅+應繳個人所得稅(個人申報表相符)
實收資本=營業(yè)執(zhí)照上的注冊資金
往來款:應收賬款、其他應收款、預付賬款、應付賬款、其他應付款、預收賬款都有明細賬,可以一一確認的,在半年、一年可以發(fā)詢征函對帳。
收入-支出=利潤
所有收入都入賬,月末轉(zhuǎn)入本年利潤,收入月末余額0
銷售收入對應產(chǎn)品的銷售成本月末轉(zhuǎn)入本年利潤,銷售成本月末余額0
所有期間費用月末轉(zhuǎn)入本年利潤,管理費用月末余額0。營業(yè)費用月末余額0,財務費用月末余額0
2019-11-19 10:00:01

內(nèi)賬就是收入減所有的費用,就是凈利潤了。
2021-10-29 18:56:12

你好,凈利潤=收入-成本-費用-稅費
2018-12-19 10:29:39

您好,這就是發(fā)工資的分錄不是分紅,要在12月計提,因為這是12月工資哦
以下是全部分錄,如果我們這次發(fā)的沒有社保就只有以下第1個和最后一個分錄
一、計提工資時 (社保計提:單位的計提,個人的不計提。)
1、計提工資
借:××費用(管理/銷售等)-工資 (應發(fā)工資-個稅系統(tǒng)申報數(shù)據(jù))
貸:應付職工薪酬——工資
2、計提社保(企業(yè)部分)
借:××費用(管理/銷售等)-社保和公積金
貸:應付職工薪酬——社保(單位)
二、發(fā)放工資時
1、發(fā)放工資
借:應付職工薪酬——工資
貸:其他應收款-社保(個人部分)
應交稅費——應交個人所得稅
庫存現(xiàn)金/銀行存款
2、上交杜保
借:應付職工薪酬——社保(企業(yè)部分%2B個人部分)
貸:庫存現(xiàn)金/銀行存款
3、上交個人所得稅
借:應交稅費——應交個人所得稅
貸:銀行存款
2024-03-10 13:33:58
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鄒老師 解答
2017-01-12 14:21
鄒老師 解答
2017-01-12 14:28