某生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，適用增值稅稅率13%，2019年8月份的有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù)如下:(1)銷售甲產(chǎn)品給某大商場，開具增值稅專用發(fā)票，取得不含稅銷售額80萬元另外，取得銷售甲產(chǎn)品的送貨運輸費收入(不含稅)6萬元，并開具了增值稅專用發(fā)票，款項已收到。(2)銷售乙產(chǎn)品，開具普通發(fā)票，取得含稅銷售額30萬元，款項已收到。(3)將試制的一批應(yīng)稅新產(chǎn)品用于捐贈，成本價為20萬元，國家稅務(wù)總局規(guī)定成本利潤率為10%，該新產(chǎn)品無同類產(chǎn)品市場銷售價格。

答： 1.借銀行存款80*1.13%2B6*1.13 貸主營業(yè)務(wù)收入86 應(yīng)交稅費86*0.13 2.借銀行存款30 貸主營業(yè)務(wù)收入30/1.13 應(yīng)交稅費30/1.13*0.13 3.借營業(yè)外支出20%2B20*1.1*0.13 貸庫存商品20 應(yīng)交稅費20*1.1*0.13

1.某生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，適用增值稅稅率13%，2019年10月份的有關(guān)經(jīng)營業(yè)務(wù)如下：1）銷售甲產(chǎn)品給某大商場，開具增值稅專用發(fā)票，取得不含稅銷售額100萬元，另外，取得銷售甲產(chǎn)品的送貨運輸費不含稅收入5.85萬元，并開具了增值稅專用發(fā)票。2）銷售乙產(chǎn)品，開具普通發(fā)票，取得銷售額29.25萬元。3）將試制的一批應(yīng)稅新產(chǎn)品用于本企業(yè)基建工程；成本價為20萬元，國家稅務(wù)總局規(guī)定成本利潤率為10%，該新產(chǎn)品無同類產(chǎn)品市場銷售價格。4）購進貨物取得增值稅專用發(fā)票，注明支付的貨款60萬元，進項稅額10.2萬元，另外支付購貨的運輸費用6萬元，取得運輸公司開具的貨物運輸業(yè)增值稅專用發(fā)票。要求：計算以上各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)涉及的增值稅稅額，并寫出各業(yè)務(wù)的會計分錄。

答： 1借銀行存款119.3765 貸主營業(yè)務(wù)收入100 其他業(yè)務(wù)收入5.85 應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅銷項稅13.7605

報考2022年中級會計職稱對學(xué)歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

甲生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人,適用增值稅稅率13%, 2019年4月份的有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù)如下:(1)銷售甲產(chǎn)品給乙商場,開具增值稅專用發(fā)票,取得不含稅銷售額100萬元;另外,委托運輸公司送貨,運輸費不含稅金額3萬元,運輸費增值稅專用發(fā)票開給乙商場,甲企業(yè)代墊運輸費,款項尚未收到。(2)銷售乙產(chǎn)品，開具普通發(fā)票，取得銷售額28.25萬元,已收到貨款存入銀行。(3)將試制的一批應(yīng)稅新產(chǎn)品用于本企業(yè)基建工程;成本價為30萬元,國家稅務(wù)總局規(guī)定成本利潤率為10%,該新產(chǎn)品無同類產(chǎn)品市場銷售價格。(4)購進貨物取得增值稅專用發(fā)票,注明支付的貨款60萬元、進項稅額7.8萬元;另外支付購貨的運輸費用6萬元,取得運輸公司開具的增值稅專用發(fā)票,上述貨款和運費以銀行存款支付。(5)向農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者購進免稅農(nóng)產(chǎn)品一批,支付收購價30萬元,支付給運輸單位的運費5萬(不含稅) ,取得農(nóng)產(chǎn)銷售發(fā)票和運輸業(yè)增值稅專用發(fā)票。本月下旬將購進的農(nóng)產(chǎn)品的10%用于本企業(yè)職工福利。要求:計算以上各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)涉及的增值稅稅額和應(yīng)交增值稅,并寫出各業(yè)務(wù)的會計分錄。

答： 您的問題老師解答(計算)中，請耐心等待