某生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，適用增值稅稅率13%，2019年8月份的有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下:(1)銷(xiāo)售甲產(chǎn)品給某大商場(chǎng)，開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票，取得不含稅銷(xiāo)售額80萬(wàn)元另外，取得銷(xiāo)售甲產(chǎn)品的送貨運(yùn)輸費(fèi)收入(不含稅)6萬(wàn)元，并開(kāi)具了增值稅專(zhuān)用發(fā)票，款項(xiàng)已收到。(2)銷(xiāo)售乙產(chǎn)品，開(kāi)具普通發(fā)票，取得含稅銷(xiāo)售額30萬(wàn)元，款項(xiàng)已收到。(3)將試制的一批應(yīng)稅新產(chǎn)品用于捐贈(zèng)，成本價(jià)為20萬(wàn)元，國(guó)家稅務(wù)總局規(guī)定成本利潤(rùn)率為10%，該新產(chǎn)品無(wú)同類(lèi)產(chǎn)品市場(chǎng)銷(xiāo)售價(jià)格。

答： 1.借銀行存款80*1.13%2B6*1.13 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入86 應(yīng)交稅費(fèi)86*0.13 2.借銀行存款30 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入30/1.13 應(yīng)交稅費(fèi)30/1.13*0.13 3.借營(yíng)業(yè)外支出20%2B20*1.1*0.13 貸庫(kù)存商品20 應(yīng)交稅費(fèi)20*1.1*0.13

1.某生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，適用增值稅稅率13%，2019年10月份的有關(guān)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下：1）銷(xiāo)售甲產(chǎn)品給某大商場(chǎng)，開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票，取得不含稅銷(xiāo)售額100萬(wàn)元，另外，取得銷(xiāo)售甲產(chǎn)品的送貨運(yùn)輸費(fèi)不含稅收入5.85萬(wàn)元，并開(kāi)具了增值稅專(zhuān)用發(fā)票。2）銷(xiāo)售乙產(chǎn)品，開(kāi)具普通發(fā)票，取得銷(xiāo)售額29.25萬(wàn)元。3）將試制的一批應(yīng)稅新產(chǎn)品用于本企業(yè)基建工程；成本價(jià)為20萬(wàn)元，國(guó)家稅務(wù)總局規(guī)定成本利潤(rùn)率為10%，該新產(chǎn)品無(wú)同類(lèi)產(chǎn)品市場(chǎng)銷(xiāo)售價(jià)格。4）購(gòu)進(jìn)貨物取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票，注明支付的貨款60萬(wàn)元，進(jìn)項(xiàng)稅額10.2萬(wàn)元，另外支付購(gòu)貨的運(yùn)輸費(fèi)用6萬(wàn)元，取得運(yùn)輸公司開(kāi)具的貨物運(yùn)輸業(yè)增值稅專(zhuān)用發(fā)票。要求：計(jì)算以上各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)涉及的增值稅稅額，并寫(xiě)出各業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)分錄。

答： 1借銀行存款119.3765 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入100 其他業(yè)務(wù)收入5.85 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅13.7605

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱(chēng)對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

甲生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人,適用增值稅稅率13%, 2019年4月份的有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下:(1)銷(xiāo)售甲產(chǎn)品給乙商場(chǎng),開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票,取得不含稅銷(xiāo)售額100萬(wàn)元;另外,委托運(yùn)輸公司送貨,運(yùn)輸費(fèi)不含稅金額3萬(wàn)元,運(yùn)輸費(fèi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票開(kāi)給乙商場(chǎng),甲企業(yè)代墊運(yùn)輸費(fèi),款項(xiàng)尚未收到。(2)銷(xiāo)售乙產(chǎn)品，開(kāi)具普通發(fā)票，取得銷(xiāo)售額28.25萬(wàn)元,已收到貨款存入銀行。(3)將試制的一批應(yīng)稅新產(chǎn)品用于本企業(yè)基建工程;成本價(jià)為30萬(wàn)元,國(guó)家稅務(wù)總局規(guī)定成本利潤(rùn)率為10%,該新產(chǎn)品無(wú)同類(lèi)產(chǎn)品市場(chǎng)銷(xiāo)售價(jià)格。(4)購(gòu)進(jìn)貨物取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票,注明支付的貨款60萬(wàn)元、進(jìn)項(xiàng)稅額7.8萬(wàn)元;另外支付購(gòu)貨的運(yùn)輸費(fèi)用6萬(wàn)元,取得運(yùn)輸公司開(kāi)具的增值稅專(zhuān)用發(fā)票,上述貨款和運(yùn)費(fèi)以銀行存款支付。(5)向農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者購(gòu)進(jìn)免稅農(nóng)產(chǎn)品一批,支付收購(gòu)價(jià)30萬(wàn)元,支付給運(yùn)輸單位的運(yùn)費(fèi)5萬(wàn)(不含稅) ,取得農(nóng)產(chǎn)銷(xiāo)售發(fā)票和運(yùn)輸業(yè)增值稅專(zhuān)用發(fā)票。本月下旬將購(gòu)進(jìn)的農(nóng)產(chǎn)品的10%用于本企業(yè)職工福利。要求:計(jì)算以上各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)涉及的增值稅稅額和應(yīng)交增值稅,并寫(xiě)出各業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)分錄。

答： 您的問(wèn)題老師解答(計(jì)算)中，請(qǐng)耐心等待