蔣飛老師 解答

2021-08-30 15:59

沖暫估的分錄，借貸方向和科目，與原分錄都是一樣的，只是金額改為負(fù)數(shù)即可。
（以這一回答為準(zhǔn)）

晨陽(yáng)? 追問(wèn)

2021-08-30 16:15

那我應(yīng)該這樣記嗎？

晨陽(yáng)? 追問(wèn)

2021-08-30 16:17

這樣沖暫估，借貸方向相反記

晨陽(yáng)? 追問(wèn)

2021-08-30 16:24

那我現(xiàn)在收到發(fā)票了，是不是要按票面重新正常的做分錄。

晨陽(yáng)? 追問(wèn)

2021-08-30 16:29

老師，跨年了是不是要用到以前年度損益調(diào)整，這個(gè)暫估，不能用嗎，那以前年度損益調(diào)整在什么情況下要用這個(gè)科目呢！

蔣飛老師 解答

2021-08-30 16:47

1.暫估
借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本…汽車油費(fèi)
主營(yíng)業(yè)務(wù)成本…運(yùn)輸費(fèi)
貸應(yīng)付賬款…暫估

蔣飛老師 解答

2021-08-30 16:48

2.沖減暫估
借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本…汽車油費(fèi)
主營(yíng)業(yè)務(wù)成本…運(yùn)輸費(fèi)
貸應(yīng)付賬款…暫估
（金額用負(fù)數(shù)表示）

蔣飛老師 解答

2021-08-30 16:49

3.根據(jù)發(fā)票做賬
借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本…汽車油費(fèi)
主營(yíng)業(yè)務(wù)成本…運(yùn)輸費(fèi)
貸應(yīng)付賬款
（跨年了，也是做這3個(gè)分錄的，不用以前年度損益調(diào)整科目）

晨陽(yáng)? 追問(wèn)

2021-08-30 17:14

老師，那以前年度損益調(diào)整是什么情況下用呢！

蔣飛老師 解答

2021-08-30 17:15

以前年度損益調(diào)整，不適用于沖減暫估

晨陽(yáng)? 追問(wèn)

2021-08-30 17:32

好的，謝謝老師！

蔣飛老師 解答

2021-08-30 18:02

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。謝謝