老師您好，去年預(yù)提成本，借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本157萬(wàn)。貸其他應(yīng)付款157。今年匯算清繳前取得專用發(fā)票價(jià)稅合計(jì)157萬(wàn)，抵扣進(jìn)項(xiàng)，這種怎么做賬？匯算清繳是不是要補(bǔ)所得稅？

答： 借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)貸利潤(rùn)分配。 是的

2019年公司開出一張50000專票，暫估成本40000，結(jié)轉(zhuǎn)成本分錄為，借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本40000貸：其他應(yīng)付款-股東40000。匯算清繳時(shí)，40000暫估成本已調(diào)增。2020年5月開紅字發(fā)票，按原分錄做回去的話，收入與成本都為負(fù)數(shù)了，這怎么處理呀？

答： 不重新開發(fā)票嗎，這個(gè)？？借應(yīng)收 負(fù)數(shù)，以前年度損益調(diào)整，貸銷項(xiàng)稅額 負(fù)數(shù)，借其他應(yīng)付款 貸以前 年度損益調(diào)整，借未分配利潤(rùn) 貸以前年度損益調(diào)整

一名會(huì)計(jì)如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動(dòng)加薪？

答： 都說(shuō)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)越老越吃香，實(shí)際上是這樣嗎？其實(shí)不管年齡工齡如何

20年12月暫估20萬(wàn)，分錄：借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本一暫估20萬(wàn) 貸：其他應(yīng)付款-法人20萬(wàn) 21年5月收到發(fā)票18萬(wàn)，做沖銷分錄：借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本一暫估-20萬(wàn) 貸：其他應(yīng)付款-法人-20萬(wàn) 再做收到發(fā)票分錄：借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本一 18萬(wàn) 貸：其他應(yīng)付款-法人 18萬(wàn) 匯算清繳調(diào)增了沒(méi)到賬的兩萬(wàn)。那么沒(méi)到賬的2萬(wàn)怎么做賬。

答： 當(dāng)時(shí)價(jià)格是談好20萬(wàn)，后面因?yàn)椴糠仲|(zhì)量問(wèn)題退回了一些，實(shí)際支付18萬(wàn)，2萬(wàn)退回來(lái)了