老師，小規(guī)模公司匯算清繳時(shí)發(fā)現(xiàn)去年的成本票不合規(guī)，當(dāng)時(shí)做的分錄是 借：庫存商品，貸：其他應(yīng)付款-XXX;借：主營業(yè)務(wù)成本，貸：庫存商品?，F(xiàn)在已經(jīng)把不合規(guī)的成本票補(bǔ)回，有人說把現(xiàn)在開回來的票直接附在去年的憑證里就可以了，也有人說不可以，請(qǐng)問，該怎么處理最為合適？

答： 金額是一樣的

老師 我去年暫估的成本票來不了了 是做的借：庫存商品-暫估 貸其他應(yīng)付款 貸借：主營業(yè)務(wù)成本 貸 庫存商品 今年匯算清繳納稅調(diào)整調(diào)增了納稅的話 賬務(wù)上還要處理嗎？怎么做賬呢？

答： 老師我那個(gè)暫估的庫存商品還要沖了嗎？ 結(jié)轉(zhuǎn)的成不不需要 以前年度損益調(diào)整科目嗎

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

2019年公司開出一張50000專票，暫估成本40000，結(jié)轉(zhuǎn)成本分錄為，借：主營業(yè)務(wù)成本40000貸：其他應(yīng)付款-股東40000。匯算清繳時(shí)，40000暫估成本已調(diào)增。2020年5月開紅字發(fā)票，按原分錄做回去的話，收入與成本都為負(fù)數(shù)了，這怎么處理呀？

答： 不重新開發(fā)票嗎，這個(gè)？？借應(yīng)收 負(fù)數(shù)，以前年度損益調(diào)整，貸銷項(xiàng)稅額 負(fù)數(shù)，借其他應(yīng)付款 貸以前 年度損益調(diào)整，借未分配利潤 貸以前年度損益調(diào)整