我想請(qǐng)問一下老師，我們公司2020年4月補(bǔ)繳了2017年度的增值稅和附加稅，賬務(wù)處理時(shí)借記以前年度損益科目、貸記應(yīng)交稅費(fèi)科目，在申報(bào)2020年匯算清繳的時(shí)候，我直接在2020年匯算清繳進(jìn)行調(diào)減還是更正2017年的匯算清繳申報(bào)？

答： 你好，更正2017年匯算申報(bào)表

以前年度損益調(diào)整， 補(bǔ)以前年度附加稅，所得稅，年報(bào)匯算清繳怎么填寫？

答： 你好，通過以前年度損益調(diào)整不影響當(dāng)期損益，所得稅匯算清繳按你當(dāng)年的實(shí)際情況進(jìn)行申報(bào)即可。

我是一名會(huì)計(jì),想問一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

企業(yè)在匯算清繳時(shí)發(fā)現(xiàn)有一筆倉(cāng)庫(kù)出租收入20萬掛在預(yù)收賬款中，因?yàn)楫?dāng)時(shí)沒有交增值稅，學(xué)堂老師說應(yīng)借以前年度損益調(diào)整2.2萬，貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅2.2萬，我覺得增值稅既然不影響利潤(rùn)，就不應(yīng)該借以前年度損益調(diào)整科目了，且應(yīng)交稅費(fèi)后面的明細(xì)應(yīng)該是增值稅納稅檢查調(diào)整這個(gè)二級(jí)明細(xì)，請(qǐng)問我的理解是否正確？

答： 1.調(diào)賬處理：從預(yù)收轉(zhuǎn)收入，20萬為含稅的，應(yīng)換算為不含稅，同時(shí)交增值稅，增值稅部分不通過以前年度損益調(diào)整。 2.增值稅納稅檢查調(diào)整二級(jí)明細(xì)已經(jīng)取消了?？梢园俣炔椴?，最新二級(jí)與三級(jí)明細(xì)