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送心意

鄒老師

職稱注冊稅務(wù)師+中級會計(jì)師

2017-09-27 10:59

你好,是的,就是這樣做分錄 
借;以前年度損益調(diào)整   貸;應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 
借;應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅  貸;銀行存款

kj_85ZcASzsQbX3 追問

2017-09-27 11:25

老師 比如補(bǔ)交了40萬的稅款 這樣的話當(dāng)年未分配利潤就減少了 40萬 2018年報(bào)表年初數(shù)要怎么填呢 是按17年的報(bào)表數(shù)據(jù)填 還是在17年的數(shù)據(jù)上減除這補(bǔ)交的40萬  比如16年賬面未分配利潤80萬 匯算補(bǔ)交40萬稅費(fèi) 未分配利潤賬面就是 80-40=40萬了,17年未分配利潤50萬  17年底未分配利潤賬面金額就是40 50=90萬 18年報(bào)表年初數(shù)是按17年實(shí)際報(bào)表50萬填列 還是按90萬填列 又或者都不對 正確答案是? 請老師回答詳細(xì)一點(diǎn)  這個(gè)問題都糾結(jié)我很久了  一直沒有轉(zhuǎn)過彎來

鄒老師 解答

2017-09-27 11:27

2018年報(bào)表年初數(shù)按17年的期末余額填寫 
未分配利潤期末數(shù)=期初數(shù)+凈利潤本年累計(jì)+以前年度損益調(diào)整

kj_85ZcASzsQbX3 追問

2017-09-27 11:45

老師  在不?能不能就這個(gè)問題給我一個(gè)全面的答復(fù)喲

kj_85ZcASzsQbX3 追問

2017-09-27 11:53

就是這補(bǔ)交的40萬還是會在18年的年初數(shù)上反映的?6月匯算時(shí)老師說了6月的報(bào)表按當(dāng)年實(shí)際填寫 不管匯算數(shù)據(jù) 然后沿襲到年底都沒有把這補(bǔ)交的40萬列入當(dāng)年的報(bào)表    然后18年年初數(shù)把這40萬加上的話 資產(chǎn)負(fù)債表不是要整個(gè)調(diào)節(jié)過了?

鄒老師 解答

2017-09-27 12:04

17年的未分配利潤在原來基礎(chǔ)上減去40萬的稅款余額填寫,然后18年的期初數(shù)就是17年的期末余額

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你好!匯算清繳后調(diào)整的是不可以企業(yè)所得稅前抵扣了,一般是調(diào)整剩余時(shí)間的折舊
2021-12-29 09:06:57
你交稅嗎,沒有交稅不做分錄,納稅調(diào)增是調(diào)表,不調(diào)賬
2020-05-09 13:16:09
不需要處理了,這個(gè)不參與今年匯算清繳
2020-01-09 10:43:00
您好,可以調(diào)整報(bào)表的期初余額的
2019-05-16 20:06:51
您好 ,您用的是什么會計(jì)制度
2019-01-21 20:49:37
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