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  1. 會(huì)計(jì)學(xué)堂
  2. 會(huì)計(jì)問答
  3. 問答詳情
送心意

miss chen

職稱： 初級(jí)會(huì)計(jì)師

2016-11-17 14:44

我們是一般納稅人認(rèn)證抵扣后分錄做的
借：應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅--銷項(xiàng)稅
貸：應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅--進(jìn)項(xiàng)稅
這樣對(duì)嗎？

miss chen 解答

2016-11-17 14:38

一般納稅人取得增值稅專用發(fā)票，抵扣后，會(huì)計(jì)分錄如下：
借：管理費(fèi)用/原材料等
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅 （發(fā)票認(rèn)證后確認(rèn)進(jìn)項(xiàng)稅可抵扣）
銀行存款/現(xiàn)金
不過我看你公司性質(zhì)寫的是小規(guī)模
小規(guī)模實(shí)行的是簡(jiǎn)易征收辦法，按一個(gè)3％的征收率來征收的，因?yàn)楸旧?％的比例就比較低了（相對(duì)于一般納稅人的17％來講），所以就沒有抵扣的問題。

miss chen 解答

2016-11-18 08:43

一般是
借：庫存商品等
      應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅--進(jìn)項(xiàng)稅額
貸：庫存現(xiàn)金或銀行存款或應(yīng)付賬款
本月繳增值稅是：銷項(xiàng)稅-進(jìn)項(xiàng)稅-上期留底+進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出

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相關(guān)問題討論
你好，當(dāng)月來票是抵扣什么？
2019-08-02 16:25:26
按下面這個(gè)做就可以
2019-06-28 17:33:02
您取得的是專票還是普票？
2019-04-11 09:24:16
進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)不用做賬務(wù)處理。
2019-06-28 19:16:50
你好，增值稅專票抵扣要做分錄的。
2017-12-19 16:53:27
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