手心snstx 追問(wèn)

2021-04-08 13:46

我們是創(chuàng)業(yè)投資基金合伙企業(yè)（有限合伙)，有實(shí)收資本科目，小規(guī)模納稅人。

meizi老師 解答

2021-04-08 13:57

 你好 有的話就做  借：銀行存款
貸：實(shí)收資本 這樣掛 ；    管理費(fèi)這個(gè)是你們收入的嗎 ？   

手心snstx 追問(wèn)

2021-04-08 15:10

管理費(fèi)用不是收入，要付給基金管理人的。

meizi老師 解答

2021-04-08 15:14

你好等下。 這個(gè)管理費(fèi) 到底是合伙企業(yè)來(lái)承擔(dān)的 還是這個(gè)合伙人來(lái)承擔(dān)的。  因?yàn)槟?nbsp;  收到 如果貸方掛其他應(yīng)付款。 那么支付出去就是借其他應(yīng)付款貸銀行存款。  就平科目了。 你收到發(fā)票 在做費(fèi)用 那么你貸方 要報(bào)銷給合伙人嗎？  

手心snstx 追問(wèn)

2021-04-08 15:19

不用報(bào)銷給合伙人。

meizi老師 解答

2021-04-08 15:21

 你好  那你現(xiàn)在做費(fèi)用的話。 這個(gè)錢實(shí)際合伙企業(yè)是沒(méi)有出的哦 ；   你上面那樣掛會(huì)不平的； 你計(jì)入費(fèi)用  貸方 就得做營(yíng)業(yè)外收入去  

手心snstx 追問(wèn)

2021-04-08 17:32

錢是合伙人出，管理費(fèi)用是企業(yè)支付，那還可以怎么做分錄？

meizi老師 解答

2021-04-08 17:36

 你好   合伙人出的     你企業(yè)做費(fèi)用  你企業(yè)沒(méi)有出錢的 你最終要轉(zhuǎn)營(yíng)業(yè)外收入去 ； 要么就是報(bào)銷給合伙人 企業(yè)出錢 

手心snstx 追問(wèn)

2021-04-08 17:52

如果是企業(yè)出，那最初收到投資人的錢時(shí)，一部分進(jìn)實(shí)收資本，一部分進(jìn)哪？

meizi老師 解答

2021-04-08 17:56

你好  一部分做資本公積去  

手心snstx 追問(wèn)

2021-04-08 18:25

有限合伙型創(chuàng)業(yè)投資基金收到合伙人的投資款和管理費(fèi)，
完整會(huì)計(jì)分錄如下
借：銀行存款
貸：實(shí)收資本
貸：資本公積（管理費(fèi)的錢）


然后這筆管理費(fèi)付給基金管理人（未有發(fā)票）
借：預(yù)付賬款
貸：銀行存款

等收到發(fā)票
借：管理費(fèi)用-基金管理費(fèi)
貸：預(yù)付賬款

以上對(duì)了吧？

meizi老師 解答

2021-04-08 18:27

嗯這樣做就可以了。 這樣才會(huì)平科目  

手心snstx 追問(wèn)

2021-04-08 18:48

一次性付了3年管理費(fèi)30萬(wàn)，完整的分錄是不是如下：
3月頭做暫估憑證
借：管理費(fèi)用 30
貸：預(yù)付賬款-暫估 30

3月付款時(shí)
借：預(yù)付賬款  30
貸：銀行存款  30

次月收到發(fā)票時(shí)，沖暫估
借：管理費(fèi)用   -30
貸：預(yù)付賬款-暫估   -30

借：長(zhǎng)期待攤費(fèi)用-基金管理費(fèi) 30
貸：預(yù)付賬款 30
按月分?jǐn)偅?br/>借：管理費(fèi)用-基金管理費(fèi)
貸：待攤費(fèi)用-基金管理費(fèi)

meizi老師 解答

2021-04-08 19:19

你好  可以的 。 就這樣來(lái)掛