娟子 追問

2021-03-11 15:43

沖銷分錄  借：制造費(fèi)用  -351.68   應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 -68.32  貸：應(yīng)付賬款  -420
從新做分錄 借：制造費(fèi)用  398.23   應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 51.77  貸：應(yīng)付賬款  450
哪這個(gè)制造費(fèi)用跟應(yīng)交稅費(fèi)有差額怎么辦呢 ？

冉老師 解答

2021-03-11 16:50

你好，是的，你說的很對(duì)的，這個(gè)應(yīng)交稅費(fèi)的差額建議入賬費(fèi)用中

娟子 追問

2021-03-11 17:08

這個(gè)制作費(fèi)用不是前后有差異46.55嗎？這個(gè)不需要做一筆什么調(diào)整分錄嗎  ？

冉老師 解答

2021-03-11 17:08

做一筆，做到制造費(fèi)用科目中

娟子 追問

2021-03-11 17:10

怎么做？沒聽懂

冉老師 解答

2021-03-11 17:12

借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額68.32-51.77
貸制造費(fèi)用


制造費(fèi)用結(jié)轉(zhuǎn)到成本中

娟子 追問

2021-03-11 17:16

錯(cuò)的分錄是去年的，在今年調(diào)整，都結(jié)轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)里面去了

冉老師 解答

2021-03-11 17:20

那也要通過成本，過度的