115757789 追問

2021-03-06 10:20

那減免的增值稅不計入營業(yè)外收入嗎

115757789 追問

2021-03-06 10:21

不是說減免的增值稅要計入所得稅營業(yè)外收入嗎

郭老師 解答

2021-03-06 10:22

你沒有稅額，不用做銷項稅的。

115757789 追問

2021-03-06 10:24

不做銷項稅分錄我明白，但是免的增值稅是否計入營業(yè)外收入呢？

115757789 追問

2021-03-06 10:25

營業(yè)外收入不是說包括減免的增值稅嗎？

郭老師 解答

2021-03-06 10:26

你的，你如果做銷項的話，你這個銷項稅額怎么算出來的。

115757789 追問

2021-03-06 10:31

那營業(yè)外收入要包括減免的增值稅稅款，你怎么體現(xiàn)呢？難道就說在主營業(yè)務(wù)收入里了，就不用體現(xiàn)到營業(yè)外收入里了嗎？那這個營業(yè)外收入包含減免的增值稅稅款這個規(guī)定又怎么理解呢？

郭老師 解答

2021-03-06 10:32

你好，這個是季度30萬免增值稅，就是小規(guī)模開了帶稅率的，季度30萬免增值稅的。

115757789 追問

2021-03-06 11:04

那分錄要做銷項稅額然后轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入是嗎？
那為什么銷售農(nóng)機免征增值稅不做銷項稅額分錄也不用計入營業(yè)外收入呢？

郭老師 解答

2021-03-06 11:05

因為他沒有銷項稅
他的銷項稅額是零。

115757789 追問

2021-03-06 11:06

季度30萬免征那個為什么就有銷項稅額呢？

郭老師 解答

2021-03-06 11:08

他們發(fā)票上面稅額是有金額的，他有銷項稅額的。

115757789 追問

2021-03-06 11:09

農(nóng)機開票是填寫0稅率，季度30萬一般都是填寫百分之三征收率。所以農(nóng)機那個不計入銷項稅不計入營業(yè)外收入，而30萬免征增值稅那個開票時是有征收率的，所以要計入銷項稅轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入，是嗎？

郭老師 解答

2021-03-06 11:20

你好是的，是這個意思。