星期八 追問

2016-10-16 21:15

那比如說我這個季度取得的收入是6萬，   那么我的會計分錄是借：庫存現(xiàn)金   61800   貸：主營業(yè)務(wù)收入60000   應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅   1800        還是借：庫存現(xiàn)金   61747.57   貸：主營業(yè)務(wù)收入60000   應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅   1747.57

王雁鳴老師 解答

2016-10-16 20:51

您好，小規(guī)模納稅人月末不一定要結(jié)轉(zhuǎn)損益類科目，可轉(zhuǎn)可不轉(zhuǎn) 。每月都轉(zhuǎn)，叫賬結(jié)法?？梢阅甑捉Y(jié)轉(zhuǎn)一次，這就是所說的表結(jié)法。但是如果月底不轉(zhuǎn)，年底一定要結(jié)轉(zhuǎn)。

王雁鳴老師 解答

2016-10-16 21:08

您好，增值稅內(nèi)部明細(xì)科目不一定要結(jié)轉(zhuǎn)，但是年底最好轉(zhuǎn)一次。小規(guī)模取得的收入額都是含稅的，但是在做賬時，如果價款每個季度超過了9萬元，就要價稅分開核算。

王雁鳴老師 解答

2016-10-16 21:21

您好，如果這個季度取得的收入是6萬，那分錄是：
借：庫存現(xiàn)金 60000 貸：主營業(yè)務(wù)收入60000 
因為季度銷售額低于9萬元的，是免征增值稅的。