2017年調賬后第四季度有利潤，季度預報所得稅為0，原所得稅預報0，沒有計提所得稅，現(xiàn)在調增了，得加一補計提所得稅分錄，還是年度匯繳清算里調增?

答： 您好， 年度匯算里調增就行，補計提的所得稅分錄，做在2018年即可。

所得稅匯算清繳金額：2019年計提所得稅費用46328.70元，上交所得稅費用46328.71元；所得稅匯算清繳應交所得稅25009.41元。賬面多計提21319.29元。稅局返還2019年度多繳所得稅20271.94元。 綜上所述：2020年度 調整分錄如何編制？

答： 您好，分錄，借以前年度損益調整-20271.94貸應交稅費應交企業(yè)所得稅-20271.94，借銀行存款20271.94借應交稅費應交企業(yè)所得稅-20271.94

我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

老師，12月要計提四季度企業(yè)所得稅和匯算清繳補繳所得稅嗎？

答： 您好，這個是需要計提的