2017年調(diào)賬后第四季度有利潤(rùn)，季度預(yù)報(bào)所得稅為0，原所得稅預(yù)報(bào)0，沒(méi)有計(jì)提所得稅，現(xiàn)在調(diào)增了，得加一補(bǔ)計(jì)提所得稅分錄，還是年度匯繳清算里調(diào)增?

答： 您好， 年度匯算里調(diào)增就行，補(bǔ)計(jì)提的所得稅分錄，做在2018年即可。

去年前三個(gè)季度有利潤(rùn)預(yù)繳了一點(diǎn)所得稅，享受了小微企業(yè)減免所得稅優(yōu)惠，四季度報(bào)表全年又虧損了四季度所得稅報(bào)表所得稅減免金額為0，現(xiàn)在匯算清繳所得稅報(bào)表減免所得稅金額是填三季度那個(gè)數(shù)還是填0

答： 減免所得稅金額就是0

一名會(huì)計(jì)如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動(dòng)加薪？

答： 都說(shuō)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)越老越吃香，實(shí)際上是這樣嗎？其實(shí)不管年齡工齡如何

我公司屬于小微企業(yè)，17年符合減半征收所得稅，前三季度虧損，第四季度盈利，利潤(rùn)總額累計(jì)數(shù)3000元，計(jì)提所得稅是300元，我現(xiàn)在是計(jì)提300元所得稅，還是把匯算清繳沒(méi)有其他調(diào)整情況只調(diào)增招待費(fèi)600元加到利潤(rùn)總額，在第四季度一起計(jì)提？謝謝老師

答： 學(xué)員你好，直接按照實(shí)際繳納的300元計(jì)提所得稅即可。