SFC—SFC 追問

2020-12-08 16:34

進項稅轉(zhuǎn)出額減少，附表四里的加計抵減期末余額會發(fā)生變動，就是十月的期初余額了。 十月份的加計 抵減額當(dāng)月不需要抵扣，是否更新下就可以？

婁婁老師 解答

2020-12-08 16:35

是的，需要把10月份的報表也修改下

SFC—SFC 追問

2020-12-08 16:54

那之前9月的賬面上都已經(jīng)記錄了之前的進項轉(zhuǎn)出額，如轉(zhuǎn)出 了，分錄在12月補嗎，還是說改報表不用改賬。

婁婁老師 解答

2020-12-08 17:05

9月份已經(jīng)在賬面做出進項稅轉(zhuǎn)出就不需要再做了

SFC—SFC 追問

2020-12-09 10:20

之前賬面上做了加計抵減進項稅 借：應(yīng)交稅金-加計抵減進項稅  貸：營業(yè)外收入  ，11月的已經(jīng)結(jié)賬，如果轉(zhuǎn)出這筆的話，加計抵減 進項稅及營業(yè)外收入科目 的差異在12月賬里做一筆紅字沖銷掉這筆，再重新做一筆正確的嗎？

婁婁老師 解答

2020-12-09 11:01

您好，我有點不明白您的意思，9月份認證了之后不是當(dāng)時就做轉(zhuǎn)出了嗎？當(dāng)月就不應(yīng)該計算加計抵減了，因為是不可以抵扣的，現(xiàn)在的情況時你們9月份加計抵減了嗎？

SFC—SFC 追問

2020-12-09 11:21

9月已經(jīng)減出來了，加計抵減里面沒算這筆的。

SFC—SFC 追問

2020-12-09 11:33

我的意思是11月份里的加計抵減是沒有算這筆轉(zhuǎn)出，11月已經(jīng)結(jié)賬了，加計抵減上的差異金額是否是在12月里做一筆沖銷掉11月做的分錄，然后再做一筆正確的加計抵減金額。

婁婁老師 解答

2020-12-09 11:47

這筆金額不應(yīng)該加計抵減，而你們也沒有把它算到加計抵減里面去，為什么還會有差額呢？
如果不用調(diào)賬你們的金額都能對的話就不用調(diào)了，如果不調(diào)賬金額不對就另外做一筆分錄，沖銷11月再做一筆正確的也行，直接根據(jù)差額做一筆分錄也行。