我請(qǐng)教一下，匯算清繳后2019年末余額應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅200萬，2020年10月稅務(wù)抽查，需要補(bǔ)交2018年企業(yè)所得稅100萬，滯納金10萬，請(qǐng)問2020年10月如何做賬務(wù)處理？

答： 借利潤(rùn)分配貸應(yīng)交稅費(fèi)100萬，借應(yīng)交稅費(fèi)100萬，營(yíng)業(yè)外支出10萬貸銀行存款。

請(qǐng)教一個(gè)問題，2018年企業(yè)匯算清繳企業(yè)所得稅留抵10萬，2020年稅務(wù)查補(bǔ)2018年企業(yè)所得稅應(yīng)補(bǔ)交5萬元，可以用留抵企業(yè)所得稅10萬補(bǔ)抵2018年查補(bǔ)5萬元企業(yè)所得稅嗎

答： 你好，不可以的，你這樣操作稅務(wù)局是不認(rèn)可的

我是一名會(huì)計(jì),想問一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

2019年年末未分配利潤(rùn)為-13萬多，2020年利潤(rùn)如果只有10萬，如果2020年想按10萬交所得稅要如何處理？不想交所得稅要如何處理？

答： 2019年的虧損和2020年的收入想加還是負(fù)數(shù)。不需要繳納企業(yè)所得稅，彌補(bǔ)以前年度虧損