淡定的棉花糖 追問

2020-05-28 12:03

我們用的是小企業(yè)會計準(zhǔn)則，里面沒有以前年度損益調(diào)整項目。

鄒老師 解答

2020-05-28 13:22

你好，小企業(yè)會計準(zhǔn)則匯算清繳補交所得稅分錄是
借；利潤分配——未分配利潤 ，貸；應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅
借；應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅 ， 貸；銀行存款

淡定的棉花糖 追問

2020-05-28 13:32

謝謝老師

淡定的棉花糖 追問

2020-05-28 13:36

請問老師我2019年暫估的成本，款未付，在2020年收到發(fā)票，款付清。那么這個發(fā)票是貼在款付清這筆分錄后面還是放到2019暫估分錄后面呢？

鄒老師 解答

2020-05-28 13:39

你好，發(fā)票是放到2020年的分錄后面

淡定的棉花糖 追問

2020-05-28 13:42

好的，款要是沒付掉呢？怎么辦。

淡定的棉花糖 追問

2020-05-28 13:43

2019年暫估的成本，有要求要有預(yù)付款，票沒收才可以暫估嗎？

鄒老師 解答

2020-05-28 13:48

你好，款沒有付掉就在應(yīng)付賬款科目掛賬就是了
2019年暫估的成本是已經(jīng)購進，沒有取得發(fā)票才做暫估入庫處理的

淡定的棉花糖 追問

2020-05-28 13:53

是的，2019年我司購進材料，材料已入庫，票未收，款也沒付開始。然后做了一筆，
借，主營業(yè)務(wù)成本-暫估價
貸，應(yīng)付賬款
2020年，票已收，款已付
借，應(yīng)付賬款
貸，銀行存款
這樣做分錄對嗎？
要是票已收，款未付，票收了放哪里呢？

鄒老師 解答

2020-05-28 13:59

你好
2019年我司購進材料，材料已入庫，票未收，款也沒付的分錄是
借；原材料，貸；應(yīng)付賬款——暫估
2020年，票已收，款已付
借；應(yīng)付賬款——暫估，貸；原材料
借；原材料，貸；銀行存款
發(fā)票放在這個分錄后面

淡定的棉花糖 追問

2020-05-28 14:42

好的，謝謝老師，另外一種情況是票收了，款沒付，也就做借，應(yīng)付賬款-暫估，貸，原材料。放這筆后面，是嗎？

鄒老師 解答

2020-05-28 14:45

你好，取得發(fā)票了就不需要暫估入庫了
票收了，款沒付的分錄是
借；原材料等科目，貸；應(yīng)付賬款
發(fā)票是放在這筆憑證后面作為附件

淡定的棉花糖 追問

2020-05-28 14:57

老師我的原材料都領(lǐng)用完了啊，已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本去了，所以2019年，暫估的時候，第一筆分錄我省略寫了

鄒老師 解答

2020-05-28 15:08

你好
這個是你的問題：另外一種情況是票收了，款沒付，也就做借，應(yīng)付賬款-暫估，貸，原材料。放這筆后面，是嗎？
我的回復(fù)是
取得發(fā)票了就不需要暫估入庫了
票收了，款沒付的分錄是
借；原材料等科目，貸；應(yīng)付賬款
發(fā)票是放在這筆憑證后面作為附件
（是針對這個回復(fù)有什么疑問？）

淡定的棉花糖 追問

2020-05-28 15:16

老師可以重新捋下嗎？從第一筆2019年分錄就有問題了，我的材料已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)成本了。而你寫的是多了一個原材料資產(chǎn)了

鄒老師 解答

2020-05-28 15:21

你好，取得發(fā)票把之前暫估的分錄紅沖，然后根據(jù)發(fā)票做購進材料分錄
之前的材料結(jié)轉(zhuǎn)到成本如果多結(jié)轉(zhuǎn)了就紅沖，少結(jié)轉(zhuǎn)了就補結(jié)轉(zhuǎn)就是了