小林老師 解答

2021-12-14 19:26

您好，21年處理，借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交企業(yè)所得稅，貸銀行存款

Sweet Queen 追問

2021-12-14 20:18

但是專管員讓直接調(diào)20年的賬啊 如果像專管員說的應(yīng)該怎么改呢 老師

Sweet Queen 追問

2021-12-14 20:19

現(xiàn)在是需要直接改20年的賬 得出他規(guī)定的企業(yè)所得稅 可以像我上面那樣簡化處理嗎？因?yàn)楝F(xiàn)在2020年的賬等于全部重做修正，補(bǔ)交企業(yè)所得稅

小林老師 解答

2021-12-14 20:25

您好，為什么要求修改申報(bào)表？

Sweet Queen 追問

2021-12-14 21:59

專管員因?yàn)槿蝿?wù)清查到了。因?yàn)槿嗣}關(guān)系  又給了點(diǎn)面子。最后結(jié)果是喊直接改2020年匯算清繳表 那肯定要改2020年報(bào)表。老師 這種情況 我上面的簡化處理分錄可實(shí)行嗎？

小林老師 解答

2021-12-14 22:08

您好，那您就可以直接調(diào)整A105000第三十行第一列

Sweet Queen 追問

2021-12-14 22:18

老師 你是說 直接在A105000的其他里面把之前賬上金額和后期需調(diào)整金額填列上去 2020年改賬以后還是不寫企業(yè)所得稅相關(guān)分錄 然后 在2021年 直接在12月做一筆 借:以前年度損益調(diào)整，貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅 就可以了 是這個(gè)意思嗎

小林老師 解答

2021-12-14 22:24

您好，是不需要改20年賬，所有事項(xiàng)都在21年度

Sweet Queen 追問

2021-12-14 22:25

感覺還是不對(duì)啊 因?yàn)楦馁~以后資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表都有變化啊   你告訴我的調(diào)整方法都是正常糾錯(cuò)程序 。但是 這里專管員讓我們直接調(diào)2020年的賬 更改匯算清繳申報(bào)表 就不能直接用這個(gè)分錄了 。。

小林老師 解答

2021-12-14 23:06

您好，專管員不會(huì)管改賬，是通過以前年度損益調(diào)整，調(diào)整20年財(cái)務(wù)報(bào)表

Sweet Queen 追問

2021-12-15 06:33

可是他的要求就是讓立刻補(bǔ)交企業(yè)所得稅，更改匯算清繳表。之前公司利潤是負(fù)數(shù)，現(xiàn)在按比例要調(diào)增140多萬利潤上去，才能達(dá)到他所規(guī)定的企業(yè)所得稅稅費(fèi)。要改匯算清繳表，就必須改利潤表啊，就要改賬啊。

小林老師 解答

2021-12-15 07:05

您好，不一定改賬，您可以增加無票支出，增加應(yīng)納稅所得額，自然就補(bǔ)稅了