請(qǐng)問(wèn)老師：我們公司2016年2-7月份的所得稅因計(jì)算方法錯(cuò)誤，少繳了所得稅，現(xiàn)在被地稅要求重新填寫了2-7月份申報(bào)表，補(bǔ)繳了少繳部分的所得稅，還繳納了3000多點(diǎn)的滯納金，請(qǐng)問(wèn)這個(gè)過(guò)程怎么做分錄？

答： 你好！不交的稅金不夸年度，做到補(bǔ)交月的所得稅就可以，滯納金在營(yíng)業(yè)外支出里核算且不得所得稅前抵扣費(fèi)用

在申報(bào)表己填了未開(kāi)票的那部分，需要做分錄嗎

答： 你好，要做分錄的，和開(kāi)票一樣的分錄。借：應(yīng)收賬款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)輸入 貸：應(yīng)交稅金 如果覺(jué)得我的回答還滿意，請(qǐng)給我五星的評(píng)價(jià)，謝謝。

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

老師總分公司企業(yè)所得稅稅報(bào)表匯總申報(bào)的，會(huì)計(jì)分錄是分開(kāi)做還是匯總做。企業(yè)所得稅匯總申報(bào)稅率是多少

答： 你好！一起做就可以了。 這個(gè)要看是不是小微企業(yè)