遇見晴天、遇見你 追問

2020-09-30 08:46

分錄怎么寫？銷>進(jìn)還有進(jìn)>銷的？

遇見晴天、遇見你 追問

2020-09-30 08:52

銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)和進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)的分錄？

軼塵老師 解答

2020-09-30 08:54

增值稅的賬務(wù)處理實(shí)錄：
1、進(jìn)項(xiàng)稅額”的賬務(wù)處理 
（1）國內(nèi)購進(jìn)貨物。企業(yè)在國內(nèi)采購的貨物，按照增值稅發(fā)票上注明的增值稅額： 
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額) 
材料采購／商品采購／原材料／制造費(fèi)用／銷售費(fèi)用／管理費(fèi)用 
貸：應(yīng)付賬款／應(yīng)付票據(jù)／銀行存款 
2、“銷項(xiàng)稅額”的賬務(wù)處理 
（1）銷售貨物或提供應(yīng)稅勞務(wù)。企業(yè)銷售貨物或提供應(yīng)稅勞務(wù)(包括將自產(chǎn)、委托加工或購買的貨物分配給股東、投資者)，按照實(shí)現(xiàn)的銷售收入和按規(guī)定收取的增值稅額： 
借：應(yīng)收賬款／應(yīng)收票據(jù)／銀行存款 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額) 
主營業(yè)務(wù)收入／其他業(yè)務(wù)收入 
同時結(jié)轉(zhuǎn)成本。 
借：主營業(yè)務(wù)成本 
貸：庫存商品 
3.月度終了，企業(yè)應(yīng)當(dāng)將當(dāng)月應(yīng)交未交或多交的增值稅自“應(yīng)交增值稅”明細(xì)科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”明細(xì)科目。期末時，根據(jù)（銷售稅額-進(jìn)項(xiàng)稅額-減免稅款）數(shù)字：
對于當(dāng)月應(yīng)交未交的增值稅，
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
次月申報(bào)繳納上月應(yīng)交的增值稅： 
借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 
貸：銀行存款

遇見晴天、遇見你 追問

2020-09-30 10:23

那如果是多交的呢？

軼塵老師 解答

2020-09-30 10:25

進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)的 暫時不做賬務(wù)處理！

遇見晴天、遇見你 追問

2020-09-30 10:27

轉(zhuǎn)出未交增值稅和應(yīng)交增值稅不都是二級科目嗎

遇見晴天、遇見你 追問

2020-09-30 10:32

當(dāng)月進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)，成本票均已入賬，但是實(shí)際未抵扣那么多，怎么做賬務(wù)處理