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送心意

曹帥老師

職稱中級會計師,稅務(wù)師

2020-09-08 20:52

您好,我們實際操作時候,只針對增值稅進行了調(diào)整,沒有調(diào)整所得稅。
規(guī)范的話,都需要進行調(diào)整。
增值稅:
要將對應(yīng)的進項稅轉(zhuǎn)出做進成本或者費用
借:成本/費用
貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額轉(zhuǎn)出
借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸:應(yīng)交稅費-未交增值稅
借:應(yīng)交稅費-未交增值稅
貸:銀行存款
借:稅金及附加
貸:應(yīng)交稅費-附加稅
借:應(yīng)交稅費-附加稅
貸:銀行存款
2:所得稅。成本不用動的原因在于,這個調(diào)整是稅務(wù)調(diào)整,不是會計調(diào)整,直接做賬。
借:所得稅費用
貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅
借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅
貸:銀行存款

如果有滯納金,進入營業(yè)外支出,匯算清繳調(diào)增

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你好,是需要的,進項稅額轉(zhuǎn)出會增加我們應(yīng)交稅增值稅的金額,比如沒轉(zhuǎn)前我們應(yīng)交增值稅是100,那么我們是以100為基數(shù)來計算附加稅的,如果轉(zhuǎn)出20萬,那么應(yīng)交增值稅是120,就應(yīng)是以120為基數(shù)來計算附加稅的
2020-03-31 10:03:34
您好,我們實際操作時候,只針對增值稅進行了調(diào)整,沒有調(diào)整所得稅。 規(guī)范的話,都需要進行調(diào)整。 增值稅: 要將對應(yīng)的進項稅轉(zhuǎn)出做進成本或者費用 借:成本/費用 貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額轉(zhuǎn)出 借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費-未交增值稅 借:應(yīng)交稅費-未交增值稅 貸:銀行存款 借:稅金及附加 貸:應(yīng)交稅費-附加稅 借:應(yīng)交稅費-附加稅 貸:銀行存款 2:所得稅。成本不用動的原因在于,這個調(diào)整是稅務(wù)調(diào)整,不是會計調(diào)整,直接做賬。 借:所得稅費用 貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅 借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅 貸:銀行存款 如果有滯納金,進入營業(yè)外支出,匯算清繳調(diào)增
2020-09-08 20:52:48
您好,進項稅額轉(zhuǎn)出分錄,借:主營業(yè)務(wù)成本等科目,貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額轉(zhuǎn)出。補繳了增值稅和附加稅分錄,借;應(yīng)交稅費-未交增值稅,應(yīng)交稅費-應(yīng)交城建稅,應(yīng)交稅費-應(yīng)交教育費附加,應(yīng)交稅費-應(yīng)交地方教育附加費,貸:現(xiàn)金或者銀行存款。
2019-01-12 14:38:19
你好,當(dāng)時的分錄是怎么做的?
2022-04-13 12:28:40
借:費用? 貸:應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—進項稅轉(zhuǎn)出, 補繳的附加稅及滯納金 借:稅金及附加 營業(yè)外支出 貸:銀行存款 補繳的所得稅及滯納金 借:所得稅費用 營業(yè)外支出 貸:銀行存款
2022-01-11 11:46:25
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