企業(yè)收到客戶預(yù)付的貨款300萬元，此時(shí)已符合所得稅收入確認(rèn)條件，合同負(fù)債的賬面價(jià)值為300萬元，計(jì)稅基礎(chǔ)為0 我這么理解的：賬面300-未來可抵扣的0（因?yàn)楝F(xiàn)在已經(jīng)確認(rèn)了收入未來就沒有抵扣了）=300老師我是哪里理解錯(cuò)了

答： 您好 預(yù)收時(shí)稅法規(guī)定交稅，以后就不用交稅了， 以后會(huì)計(jì)上合同負(fù)債轉(zhuǎn)收入納稅的時(shí)候，稅法不再納稅，300可以全額扣除，所以計(jì)稅基礎(chǔ)為0

求預(yù)計(jì)負(fù)債賬面價(jià)值，計(jì)提費(fèi)用10030除以15%得出應(yīng)抵扣暫時(shí)性差異，點(diǎn)解要加100得出預(yù)計(jì)負(fù)債賬面價(jià)值

答： 同學(xué)你好！貼原題或圖片

我是一名會(huì)計(jì),想問一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

合同負(fù)債是未來才確認(rèn)收入的，為什么計(jì)稅基礎(chǔ)不是賬面價(jià)值-未來可抵扣金額

答： 你好，稅基礎(chǔ)是賬面價(jià)值-未來可抵扣金額的科目，主要是指指計(jì)費(fèi)用的負(fù)債科目。 比如借：管理費(fèi)用 貸：其他應(yīng)付款，沒有發(fā)票且沒有實(shí)際發(fā)生，則不得稅前扣除，未來發(fā)生時(shí)才可以稅前扣除。 合同負(fù)債，對(duì)應(yīng)的是以后結(jié)轉(zhuǎn)收入，不管現(xiàn)在和將來，都不是以抵扣成本費(fèi)用來實(shí)現(xiàn)的，而是已收入增減來實(shí)現(xiàn)的，所以描述不一樣。