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送心意

玲老師

職稱會計師

2020-08-12 10:10

你好,借成本費(fèi)用類科目帶進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出,借方就是您原來用的那個科目不變

追問

2020-08-12 10:19

原憑證,商貿(mào)企業(yè),  借:庫存商品   46221.12,應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項)7395.38,貸:銀行存款,
現(xiàn)在做進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出,借庫存商品 7395.38  貸:應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出)?這個月有留抵,不需要交稅,這樣就可以了?

玲老師 解答

2020-08-12 10:27

您好,您的分錄是對的,進(jìn)項多不用繳納增值稅,那您就不用再做分錄了

追問

2020-08-12 10:40

那如果當(dāng)有有留抵4000塊,分錄借:應(yīng)交稅金應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出)7395.38,借:應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-可抵4000,貸:應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-未交稅金3395.38   ,借應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-未交稅金3395.38   ,借銀行存款3395.38?是這樣嗎?另外,庫存商品到月未是需要從成本里扣除的,那么會計分錄這塊怎么處理?
謝謝了

玲老師 解答

2020-08-12 10:44

庫存商品為什么要從成本扣除 ?
結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額、進(jìn)項稅額  
    增值稅結(jié)轉(zhuǎn):
1、結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項稅額:
借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項)
2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額:
借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(銷項)
貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
3、結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅
如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是貸方余額,
借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸:應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是借方余額,
借:應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出多交增值稅
如果進(jìn)項大于銷項就是最后一個分錄
轉(zhuǎn)出未交增值稅是屬于應(yīng)交增值稅下的專欄,可以有借方余額的。

玲老師 解答

2020-08-12 11:03

您好,進(jìn)項留抵不用單獨(dú)做分錄

玲老師 解答

2020-08-12 11:04

您就按照我上面發(fā)給你那個期末結(jié)轉(zhuǎn),把進(jìn)項銷項結(jié)轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費(fèi)轉(zhuǎn)出,未交增值稅,這個科目結(jié)平

玲老師 解答

2020-08-12 11:04

然后期末進(jìn)項大就不用繳納增值稅,銷項大就需要繳納增值稅

追問

2020-08-12 11:36

謝謝老師,現(xiàn)在有點糊涂了

玲老師 解答

2020-08-12 11:37

你好  您考慮一下 哪不清楚的再追問

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相關(guān)問題討論
按下面這個圖去結(jié)轉(zhuǎn)就可以
2019-12-12 18:37:55
你好,如果這個是福利費(fèi)不允許抵扣的,借管理費(fèi)用,福利費(fèi)貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項轉(zhuǎn)出。
2021-12-30 15:14:47
借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項稅額 4601.77 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅額 4400.43 應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 201.34 實際繳納時 借:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 201.34 貸:銀行存款 201.34
2019-12-15 21:49:53
您好!你當(dāng)時收到發(fā)票的時候如何做的分錄。
2019-11-12 17:25:32
按下面這個結(jié)轉(zhuǎn)就可以
2019-05-26 11:59:46
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