荔 追問(wèn)

2020-08-12 10:19

原憑證，商貿(mào)企業(yè)，  借：庫(kù)存商品   46221.12，應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)）7395.38，貸：銀行存款，
現(xiàn)在做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出，借庫(kù)存商品 7395.38  貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出）？這個(gè)月有留抵，不需要交稅，這樣就可以了？

玲老師 解答

2020-08-12 10:27

您好，您的分錄是對(duì)的，進(jìn)項(xiàng)多不用繳納增值稅，那您就不用再做分錄了

荔 追問(wèn)

2020-08-12 10:40

那如果當(dāng)有有留抵4000塊，分錄借：應(yīng)交稅金應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出）7395.38，借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-可抵4000，貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-未交稅金3395.38   ，借應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-未交稅金3395.38   ，借銀行存款3395.38？是這樣嗎？另外，庫(kù)存商品到月未是需要從成本里扣除的，那么會(huì)計(jì)分錄這塊怎么處理？
謝謝了

玲老師 解答

2020-08-12 10:44

庫(kù)存商品為什么要從成本扣除 ？
結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額  
    增值稅結(jié)轉(zhuǎn)：
1、結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額：
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)）
2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額：
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
3、結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅
如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是貸方余額，
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是借方余額，
借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出多交增值稅
如果進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)就是最后一個(gè)分錄
轉(zhuǎn)出未交增值稅是屬于應(yīng)交增值稅下的專欄，可以有借方余額的。

玲老師 解答

2020-08-12 11:03

您好，進(jìn)項(xiàng)留抵不用單獨(dú)做分錄

玲老師 解答

2020-08-12 11:04

您就按照我上面發(fā)給你那個(gè)期末結(jié)轉(zhuǎn)，把進(jìn)項(xiàng)銷項(xiàng)結(jié)轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費(fèi)轉(zhuǎn)出，未交增值稅，這個(gè)科目結(jié)平

玲老師 解答

2020-08-12 11:04

然后期末進(jìn)項(xiàng)大就不用繳納增值稅，銷項(xiàng)大就需要繳納增值稅

荔 追問(wèn)

2020-08-12 11:36

謝謝老師，現(xiàn)在有點(diǎn)糊涂了

玲老師 解答

2020-08-12 11:37

你好  您考慮一下 哪不清楚的再追問(wèn)