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送心意

立紅老師

職稱： 中級會計師,稅務(wù)師

2020-08-04 10:11

你好，是工資的個稅么

&九月 追問

2020-08-04 10:12

嗯嗯，是的

立紅老師 解答

2020-08-04 10:14

你好，工資個稅的計提就是在發(fā)放工資時扣的個稅
發(fā)工資
借，應(yīng)付職工薪酬
貸，應(yīng)交稅費一應(yīng)交個稅
貸，銀行存款
交個稅
借，應(yīng)交稅費一應(yīng)交個稅
貸，銀行存款

&九月 追問

2020-08-04 10:18

那應(yīng)付職工薪酬那里還是有數(shù)據(jù)啊，在借方，那就是說在工資計提時候，要把這個數(shù)據(jù)加上去了，然后進入這一步是吧

立紅老師 解答

2020-08-04 10:20

你好，是的，計提的工資是包括這個個稅
借，管理費用等
貸，應(yīng)付職工薪酬

&九月 追問

2020-08-04 10:23

那我之前一個月在計提時候沒有把個稅計提進去，所以這個月繳納時候，我就直接計提個稅，借：管理費用，貸：應(yīng)付職工薪酬，借：應(yīng)付職工薪酬，貸：應(yīng)交稅費-個稅，，繳納時候，借：應(yīng)交稅費-個稅，貸：銀行存款，這樣做沒有問題吧

立紅老師 解答

2020-08-04 10:29

你好，可以，是可以的。

&九月 追問

2020-08-04 10:29

好呢，謝謝啦

立紅老師 解答

2020-08-04 10:30

不客氣的，祝您學(xué)習(xí)愉快

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相關(guān)問題討論
你好！你要補充計提，然后繳納。
2020-04-15 17:08:54
你多計提的用原來計提的分錄負數(shù)金額就好，不過，個稅是不用計提的，又不是你企業(yè)負擔(dān)的，干嘛計提？這不你出現(xiàn)問題了吧 。
2019-08-17 08:24:09
你好 到時發(fā)放工資你做 借應(yīng)付職工薪酬-工資貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交個人所得稅 繳納個稅：借 應(yīng)交稅費-應(yīng)交個人所得稅貸銀行存款
2020-07-31 11:16:26
一、計提： 借：管理費用等 貸：應(yīng)付職工薪酬-工資 二、個稅計算方法您參考一下： 個人取得全年一次性獎金等應(yīng)納個人所得稅的計算（分步法） 　?。?）一次性獎金也包括年終加薪、實行年薪制和績效工資辦法的單位根據(jù)考核情況兌現(xiàn)的年薪和績效工資。 　?。?）納稅人取得全年一次性獎金，單獨作為一個月工資、薪金所得計算納稅。 　?。?）計算步驟：分步法 　　一個前置工作：比較當(dāng)月工資薪金所得和稅法規(guī)定的費用扣除額，①高于：分步法計算；②低于：全年一次性獎金減除二者差額后的余額后分步法計算。 　　分步法： 　　1.找稅率：前置后的數(shù)額，除以12個月，按其商數(shù)確定適用稅率和速算扣除數(shù)。 　　2.算稅額：前置后的數(shù)額，按上述第1步確定的適用稅率和速算扣除數(shù)計算征稅。 　　【注意】 　　1.在一個納稅年度內(nèi)，對每一個納稅人，該計稅辦法只允許采用一次。 　　2.雇員取得除全年一次性獎金以外的其它各種名目獎金，如半年獎、季度獎、加班獎、先進獎、考勤獎等，一律與當(dāng)月工資、薪金收入合并，按稅法規(guī)定繳納個人所得稅。 　　【典型例題】取得全年一次性獎金收入20000元。情況1：當(dāng)月工資：5000元；情況2：當(dāng)月工資3000。 　　情況1：每月獎金＝20000/12＝1666.67（元），適用的稅率為10%，速算扣數(shù)105。 　　一次性獎金應(yīng)納個人所得稅＝20000×10%－105＝1895（元） 　　情況2：每月獎金＝[20000－（3500－3000）]/12＝1625（元），適用的稅率為10%，速算扣數(shù)105。 　　一次性獎金應(yīng)納個人所得稅＝（20000－500）×10%－105＝1845（元）
2018-03-29 11:26:47
你好，當(dāng)月計提，次月繳納的
2017-03-29 10:02:42
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