鑫鑫 追問(wèn)

2020-07-15 21:34

如果有增值稅呢，

鑫鑫 追問(wèn)

2020-07-15 21:37

476.46，不知道怎么計(jì)算得來(lái)的，計(jì)算公式不知道原由，老師能把這個(gè)公式簡(jiǎn)化一下嗎

Lyle 解答

2020-07-15 21:39

剛才又點(diǎn)錯(cuò)
應(yīng)該是
消費(fèi)500w時(shí)應(yīng)確認(rèn)的收入為500+500/594*6=505.05
賣儲(chǔ)值卡時(shí)
借：庫(kù)存現(xiàn)金 600
貸：合同負(fù)債 600
消費(fèi)500時(shí)
借：合同負(fù)債 505.05
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 505.05

鑫鑫 追問(wèn)

2020-07-15 21:40

為啥乘以6

Lyle 解答

2020-07-15 21:42

考慮增值稅的話13%
(500+500/594*6)/1.13=446.95
（1）銷售儲(chǔ)值卡： 
借：庫(kù)存現(xiàn)金                 600
    貸：合同負(fù)債                       530.97
        應(yīng)交稅費(fèi)——待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額       69.03
（2）根據(jù)儲(chǔ)值卡的消費(fèi)金額確認(rèn)收入，同時(shí)將對(duì)應(yīng)的待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額確認(rèn)為銷項(xiàng)稅額： 
借：合同負(fù)債                446.95    
    應(yīng)交稅費(fèi)——待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額     58.10
    貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入                      446.95
        應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 58.10

Lyle 解答

2020-07-15 21:42

你的是6%啊
那你就把13%改成6%就好了

Lyle 解答

2020-07-15 21:43

因?yàn)橛?沒(méi)有用啊，所以這6元按照實(shí)際消費(fèi)比例結(jié)轉(zhuǎn)收入

鑫鑫 追問(wèn)

2020-07-15 21:45

書上是;(500+6乘以500/594)這個(gè)公式是怎么理解

Lyle 解答

2020-07-15 21:46

首先你消費(fèi)了500，這個(gè)肯定是收入，這是加號(hào)前面的
然后總共有594，你消費(fèi)了500，比例就是500/594
那永遠(yuǎn)不消費(fèi)的6，就要按比例結(jié)轉(zhuǎn)收入，就是6*500/594

鑫鑫 追問(wèn)

2020-07-15 21:49

這個(gè)問(wèn)題理解了，還有一個(gè)問(wèn)題老師。積分兌換

鑫鑫 追問(wèn)

2020-07-15 21:50

那幾個(gè)公式

鑫鑫 追問(wèn)

2020-07-15 21:51

被兌換積分收入？和剩余未兌換積分金額？還是這兩個(gè)公式