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（一）華發(fā)公司為增值稅一般納稅人，增值稅率13%，所得稅率25%，2019年11月30日科目余額如表1所示。 表1 華發(fā)公司科目余額表 2019年11月30日 科目名稱 借方金額 科目名稱 貸方金額 庫(kù)存現(xiàn)金 800 短期借款 120 000 銀行存款 561 720 應(yīng)付票據(jù) 80 000 交易性金融資產(chǎn) 6 000 應(yīng)付賬款 381 520 應(yīng)收票據(jù) 98 400 其他應(yīng)付款 18 000 應(yīng)收賬款 120 000 應(yīng)付職工薪酬 44 000 壞賬準(zhǔn)備 -600 應(yīng)交稅費(fèi) 14 640 預(yù)付款項(xiàng) 80 000 應(yīng)付利息 2 400 其他應(yīng)收款 2 000 長(zhǎng)期借款 640 000 在途物資 90 000 其中：一年內(nèi)到期的長(zhǎng)期負(fù)債 400 000 原材料 220 000 股本 2 000 000 庫(kù)存商品 672 000 盈余公積 40 000 生產(chǎn)成本 50 240 未分配利潤(rùn) 20 000 長(zhǎng)期股權(quán)投資 100 000 固定資產(chǎn) 600 000 累計(jì)折舊 -160 000 在建工程 600 000 無(wú)形資產(chǎn) 240 000
炙熱的高山
于2020-07-06 09:09 發(fā)布 ??2203次瀏覽
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王瑞老師
職稱： 中級(jí)會(huì)計(jì)師,注冊(cè)會(huì)計(jì)師
2020-07-06 10:30
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精選問(wèn)題
我們代客戶付了一筆運(yùn)費(fèi)，但是貨運(yùn)公司開(kāi)發(fā)票是開(kāi) 問(wèn)
是客戶購(gòu)買你的貨物嗎發(fā)生的 開(kāi)貨物的發(fā)票一塊開(kāi)到貨物里面，不單獨(dú)開(kāi)運(yùn)費(fèi) 答
老師，我想問(wèn)下，9月收到跨境人民幣，10月申報(bào)免稅收入 問(wèn)
你好，一般按收入的比例轉(zhuǎn)出。 答
計(jì)提增值稅：銷項(xiàng)301805.69-進(jìn)項(xiàng)91225.06-項(xiàng)目地預(yù) 問(wèn)
不對(duì)， 第一個(gè)分錄借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅，轉(zhuǎn)出未交增值稅， 貸應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅，這個(gè)分錄的金額是301805.69-91225.06， 第二個(gè)改成 借應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅貸銀行存款157489.2，應(yīng)交稅費(fèi)預(yù)交增值稅53091.11 第三個(gè)留著 答
老師好，請(qǐng)問(wèn)：這道題為什么不減相關(guān)稅費(fèi)150萬(wàn)元？16. 問(wèn)
?同學(xué)您好，很高興為您解答，請(qǐng)稍等 答
老師，商貿(mào)公司美工報(bào)銷的產(chǎn)品設(shè)計(jì)費(fèi)和拍照計(jì)入什 問(wèn)
你好，這個(gè)計(jì)入銷售費(fèi)用服務(wù)費(fèi)就可以了。 答
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