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送心意

顏老師

職稱： ,中級會計師,初級會計師

2020-07-03 11:37

您好！
每月計提的將少計提的部分計提
實際繳納稅金  借 應(yīng)交稅費-增值稅  附加稅  貸 銀行存款

朝歌晚酒 追問

2020-07-03 12:04

那加計抵減的這款呢，我多提了，借:應(yīng)交減免，貸營業(yè)外收入了。

顏老師 解答

2020-07-03 12:24

對應(yīng)的這部分也沖了

朝歌晚酒 追問

2020-07-03 12:25

這是去年到現(xiàn)在的，也還要沖嗎

顏老師 解答

2020-07-03 13:48

是的  去年的也是要沖的
同學可以累計一筆金額沖了，就不用再反結(jié)去年的賬了

朝歌晚酒 追問

2020-07-03 13:56

怎么會有重復(fù)的增值稅呢。而且跟我算的還不一樣。

朝歌晚酒 追問

2020-07-03 13:57

會不會有滯納金呢

朝歌晚酒 追問

2020-07-03 14:42

你好，那加計抵減多計提的沖掉，那直接紅沖嗎？還是得用以前年度損益科目代替呢

顏老師 解答

2020-07-03 15:30

按時繳納該補交的稅金是不會有滯納金的
加計抵減多計提的那直接紅沖

朝歌晚酒 追問

2020-07-03 15:48

那增值稅和附加都是計提在做繳納分錄嗎？

顏老師 解答

2020-07-03 15:58

對，先計提在做繳納的分錄

朝歌晚酒 追問

2020-07-03 16:00

問題是增值稅這個我之前是做借銷項稅，貸未交增值稅，借未交增值稅，貸進項，之間的差額出來的未交增值稅金額，現(xiàn)在這個要補的增值稅我怎么計提呢

顏老師 解答

2020-07-03 16:29

同學可以倒著來  
先只計提附加稅，增值稅部分先做繳納的分錄， 
多計提進項稅額多少  對應(yīng)的銷項稅額就是多少
借 銷項稅，貸 未交增值稅，借 未交增值稅，貸 進項
以上的分錄做紅字

朝歌晚酒 追問

2020-07-03 16:30

這樣對嗎

顏老師 解答

2020-07-03 16:35

這是補繳部分的分錄?

朝歌晚酒 追問

2020-07-03 16:36

對的，就是附加稅計提了下，增值稅和應(yīng)交減免稅沖的

顏老師 解答

2020-07-03 16:38

嗯 分錄是正確的的

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計提增值稅和附加稅會計分錄： 1. 應(yīng)交稅費：借：應(yīng)交稅費，貸：應(yīng)交增值稅和附加稅。 2. 應(yīng)付賬款：借：應(yīng)付賬款，貸：應(yīng)交增值稅和附加稅。 3. 現(xiàn)金：借：現(xiàn)金，貸：應(yīng)交增值稅和附加稅。 繳納增值稅和附加稅會計分錄： 1. 應(yīng)交稅費：借：應(yīng)交稅費，貸：應(yīng)交增值稅和附加稅。 2. 銀行存款：借：銀行存款，貸：應(yīng)交增值稅和附加稅。 3. 應(yīng)交稅費減免：借：應(yīng)交稅費減免，貸：應(yīng)交增值稅和附加稅。 拓展知識：增值稅和附加稅是一種地方稅，由國家、省、市三級政府共同制定，收入用于補充政府的財政收入，維持政府的正常運轉(zhuǎn)。增值稅和附加稅的稅率不同，具體由國家、省、市稅務(wù)局根據(jù)當?shù)亟?jīng)濟情況制定而定。
2023-03-20 13:04:16
你好，是一般納稅人的嗎？
2022-04-01 12:49:06
您好！ 每月計提的將少計提的部分計提 實際繳納稅金 借 應(yīng)交稅費-增值稅 附加稅 貸 銀行存款
2020-07-03 11:37:25
您好，小規(guī)模還是一般納稅人
2021-11-08 10:05:01
你好！正常是做收入的時候就計提了。 借應(yīng)收賬款等 貸主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 借稅金及附加 貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交城建稅/教育費附加等 借應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅/城建稅等 貸銀行存款等。
2017-09-08 11:55:29
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