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送心意

小云老師

職稱： 中級會計師,注冊會計師

2020-06-29 15:10

你好，你收了別人的押金現(xiàn)金就增加應(yīng)付也增加
你借出去差旅費現(xiàn)金就減少應(yīng)收就增加

假寶玉 追問

2020-06-29 15:25

老師，能不能給我寫一個盤盈和盤虧的分錄？

小云老師 解答

2020-06-29 15:32

存貨盤盈的處理。 企業(yè)發(fā)生存貨盤盈時，
借記“原材料”、“庫存商品”等科目
貸記“待處理財產(chǎn)損溢”科目。
再按管理權(quán)限報經(jīng)批準(zhǔn)后
借記“待處理財產(chǎn)損溢”
貸記“管理費用”科目。
存貨盤虧的處理。存貨發(fā)生的盤虧或毀損，應(yīng)作為待處理財產(chǎn)損溢進(jìn)行核算。按管理權(quán)限報經(jīng)批準(zhǔn)后，根據(jù)造成存貨盤虧或毀損的原因，分別按以下情況進(jìn)行處理：屬于計量收發(fā)差錯和管理不善等原因造成的存貨短缺，應(yīng)先扣除殘料價值、可以收回的保險賠償和過失人賠償，將凈損失計入管理費用；屬于自然災(zāi)害等非常原因造成的存貨毀損，應(yīng)先扣除處置收入（如殘料價值）、可以收回的保險賠償和過失人賠償，將凈損失計入營業(yè)外支出。

假寶玉 追問

2020-06-29 15:49

好的，謝謝老師，我先琢磨琢磨

小云老師 解答

2020-06-29 15:54

不客氣，祝你工作順利！方便請五星好評一下，謝謝！

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相關(guān)問題討論
第二個分錄不對吧 都是同一個人的嗎
2020-07-03 09:21:42
你好，你收了別人的押金現(xiàn)金就增加應(yīng)付也增加 你借出去差旅費現(xiàn)金就減少應(yīng)收就增加
2020-06-29 15:10:59
借庫存現(xiàn)金 貸其他應(yīng)付款
2020-06-14 21:41:32
您好，可以這樣做的，沒問題
2019-02-21 13:55:02
其他應(yīng)收款和其他應(yīng)付款如何區(qū)別? 1、付給員工的差旅費入其他應(yīng)收帳款，因為這是企業(yè)暫付給員工的款項，以后還要收回或以差旅費發(fā)票來沖暫借款；企業(yè)代墊的個人所得稅計入“其他應(yīng)付款”或“應(yīng)交稅費－應(yīng)交個所稅”都可以，因為這是單位代個人暫付的款項，是上交的，以后不能收回，所以計入“其他應(yīng)付款”或“應(yīng)交稅費－應(yīng)交個所稅”。 2、（1）其他應(yīng)收款屬于資產(chǎn)類科目，主要是核算除了應(yīng)收帳款、應(yīng)收票據(jù)以外的其他應(yīng)收或暫付的款項。其他應(yīng)收款的發(fā)生—般與企業(yè)的正常生產(chǎn)經(jīng)營活動無直接聯(lián)系。其核算內(nèi)容主要包括：預(yù)付給企業(yè)內(nèi)部各部門及職工個人的備用金；收取的各種賠款、罰款；存出的保證金；應(yīng)收利息或股利；應(yīng)向職工收取的各種墊付款項等。 （2）、其他應(yīng)付款屬于負(fù)債類科目，是指企業(yè)除應(yīng)付賬款、應(yīng)付票據(jù)、預(yù)收賬款和應(yīng)付工資等以外的其他應(yīng)付、暫收其他單位或個人的款項，如應(yīng)付經(jīng)營性租入固定資產(chǎn)和包裝物的租金、存入保證金、應(yīng)付及暫收其他單位的款項、職工未按期領(lǐng)取的工資、從工資中代扣的公積金、代墊的個人所得稅等。 企業(yè)在籌建期間受到股東3萬元備用金。分錄是借：庫存現(xiàn)金，貸：其他應(yīng)付款
2017-05-10 17:31:15
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