請教老師，購原材料款已付，材料已入庫，發(fā)票未收到，但是發(fā)票金額能確定與付款金額一致是普票，請問需要先做暫估入庫嗎，具體賬務處理過程，請老師指點下

答： 同學，你好，可以先做暫估，借：原材料，貸：應付賬款-暫估應付款，發(fā)票來了之后，沖回紅字借：原材料，貸：應付賬款-暫估應付，藍字借：原材料，貸：應付賬款-XX單位

現(xiàn)在公司想要實行承包模式，就是公司接了訂單按成本把訂單下到承包組，承包組做好，公司驗收成品付成品貨款給承包組，員工工資 ，材料采購等等都是承包組自行解決，請問做為公司的財務那邊我們這邊的賬務處理要怎么做呢？比如承包組他沒有注冊公司不存在開票給我們公司，只能給我們采購原材料的發(fā)票，還有承包組的員工工資這塊，他們沒有票開給我們公司，我們怎么付這個錢？

答： 您好，付款時，借；其他應收款-承包組，貸：現(xiàn)金或者銀行存款。收到發(fā)票后，借：原材料或者生產(chǎn)成本-材料費，貸；其他應收款-承包組。支付工資時，借：生產(chǎn)成本-工資，貸：現(xiàn)金或者銀行存款。

我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

采購原材料途中發(fā)生車禍的賬務處理

答： 借；待處理財產(chǎn)損益 貸；在途物資 借；營業(yè)外支出 其他應收款 貸；待處理財產(chǎn)損益