冉老師 解答

2020-06-25 22:31

你好
1、銷項(xiàng)稅額=100*13%=13
借：應(yīng)收賬款113
貸：主營業(yè)務(wù)收入100
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅13

借：其他應(yīng)收款3*（1+9%）
貸：銀行存款3*（1+9%）
2、應(yīng)交增值稅=28.25*（1+13%）*13%=4.15
借：銀行存款28.25
貸：主營業(yè)務(wù)收入24.1
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅4.15
3、銷項(xiàng)稅=30*（1+10%）*13%=4.29
借：在建工程30
貸：庫存商品30

美滿的火車 追問

2020-06-25 22:33

單位都是萬元嗎

冉老師 解答

2020-06-25 22:50

嗯，是的，單位都是萬元

美滿的火車 追問

2020-06-25 22:51

好的 謝謝老師

冉老師 解答

2020-06-25 22:52

不客氣，端午節(jié)安康，假期快樂

美滿的火車 追問

2020-06-25 22:53

某生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人（位于市區(qū)），主要經(jīng)營內(nèi)銷和出口業(yè)務(wù)，2018年10月實(shí)際銷項(xiàng)稅額100萬元，可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額60萬元，國內(nèi)銷售貨物繳納消費(fèi)稅30萬元。另外，進(jìn)口應(yīng)稅消費(fèi)品繳納增值稅17萬元，繳納消費(fèi)稅10萬元。計(jì)算該企業(yè)當(dāng)月應(yīng)繳納城市維護(hù)建設(shè)稅。

美滿的火車 追問

2020-06-25 22:54

老師 這題可以幫我做一下嗎

冉老師 解答

2020-06-25 22:54

計(jì)算該企業(yè)當(dāng)月應(yīng)繳納城市維護(hù)建設(shè)稅=（100-60+30+10）*7%

美滿的火車 追問

2020-06-25 22:57

謝謝老師 還有幾題需要老師幫我解答

美滿的火車 追問

2020-06-25 22:57

某市一居民企業(yè)為增值稅一般納稅人，增值稅適用稅率13%，城建稅7%，教育費(fèi)附加3%，企業(yè)所得稅稅率25%。主要生產(chǎn)銷售同一型號的空調(diào)。2019年1～11月實(shí)現(xiàn)銷售收入7 000萬元，與收入相配比的銷售成本4 200萬元（占銷售收入的60％），繳納增值稅450萬元、城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費(fèi)附加 45萬元，發(fā)生銷售費(fèi)用800萬元，管理費(fèi)用950萬元（其中含業(yè)務(wù)招待費(fèi)80萬元），財(cái)務(wù)費(fèi)用 300 萬元，1 ～ 11 月份實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)利潤705萬元。2019年12月份發(fā)生相關(guān)業(yè)務(wù)如下：

美滿的火車 追問

2020-06-25 22:57

（1）12月8日銷售一批空調(diào)給某大型商場，不含稅價(jià)款 700 萬元，與收入相配比的銷售成本 420 萬元；合同約定，如果商場在12月22日前付清全部款項(xiàng)，企業(yè)將給予商場不含稅價(jià)款 3％的銷售折扣；12月20日商場付清了全部款項(xiàng)。
（2）12月15日，因空調(diào)質(zhì)量原因，某電器商城將上月購進(jìn)的空調(diào)退貨，企業(yè)開具紅字增值稅專用發(fā)票注明價(jià)款 -200 萬元（不含稅）。
（3）12 月 18 日購進(jìn)符合規(guī)定的安全生產(chǎn)專用設(shè)備，取得專用發(fā)票注明價(jià)款40萬元，增值稅5.2萬元，當(dāng)月投入使用。
（4）12月份共計(jì)發(fā)生銷售費(fèi)用90萬元、管理費(fèi)用300萬元（其中含業(yè)務(wù)招待費(fèi)10萬元）。
要求：請計(jì)算該企業(yè)所得稅稅額

冉老師 解答

2020-06-25 23:14

你好，追問題目太長，我這邊顯示不全，能重新開個(gè)窗口嗎

美滿的火車 追問

2020-06-25 23:15

好的 謝謝老師