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送心意

陳詩(shī)晗老師

職稱注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,專家顧問(wèn)

2020-06-22 14:58

來(lái)了,今天有課,你把問(wèn)題發(fā)過(guò)來(lái),下了課回復(fù)你

*^_^* 追問(wèn)

2020-06-22 16:02

問(wèn)題1:老師黃色標(biāo)注的那句話是什么意思?老師以前年度核銷,核銷是什么意思?

*^_^* 追問(wèn)

2020-06-22 16:02

舉列①一家企業(yè)為小規(guī)模納稅人,2018年3月銷售一批貨物款項(xiàng)1萬(wàn)元,對(duì)方未付款。
借:應(yīng)收賬款    10000
貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入    9708.74
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅   291.26
問(wèn)題1:老師這種對(duì)方未付款情況,在實(shí)際情況下需要先確認(rèn)“主營(yíng)業(yè)務(wù)收入”嗎?稅務(wù)申報(bào)時(shí)需要先交增值稅(未開(kāi)票收入)嗎?如果先不確認(rèn)收入,那么分錄怎么做?

*^_^* 追問(wèn)

2020-06-22 16:02

②2019年5月通過(guò)賬齡分析法和現(xiàn)實(shí)情況判斷這筆款項(xiàng)無(wú)法收回,需要計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。
借:資產(chǎn)減值損失   10000
貸:壞賬準(zhǔn)備      10000

*^_^* 追問(wèn)

2020-06-22 16:03

③2019年12月確認(rèn)這筆壞賬準(zhǔn)備
借:壞賬準(zhǔn)備    10000
貸:應(yīng)收賬款    10000
問(wèn)題2:老師這筆分錄是在2019年12月做可以嗎?還是和2019年5月那筆分錄一起做在5月份?

*^_^* 追問(wèn)

2020-06-22 16:03

④2020年4月這筆款項(xiàng)通過(guò)溝通最終收回,先沖回壞賬準(zhǔn)備和應(yīng)收賬款
借:應(yīng)收賬款    10000
貸:壞賬準(zhǔn)備    10000
⑤2020年4月收到對(duì)方公司支付的貨款
借:銀行存款    10000
貸:應(yīng)收賬款    10000

*^_^* 追問(wèn)

2020-06-22 16:04

問(wèn)題3:老師,款項(xiàng)收回后,應(yīng)收賬款有沖消的分錄,平賬了,但是“壞賬準(zhǔn)備”還掛賬的呢?還有之前的“資產(chǎn)減值損失”屬于損益類科目,月末結(jié)轉(zhuǎn),期末無(wú)余額,再做“資產(chǎn)減值損失”這筆分錄后,利潤(rùn)表中的“利潤(rùn)總額”在當(dāng)期減少了,自然“所得稅”也就減少了 ,當(dāng)能收回這筆款后,所做的分錄,并沒(méi)有使利潤(rùn)表中“利潤(rùn)總額”增加,只是“資產(chǎn)負(fù)債表”,銀行存款增加了。那之前減少的“利潤(rùn)總額”怎么辦,就這們減少了嗎?但是錢收回來(lái)了,利潤(rùn)應(yīng)該增加呀。這樣就影響“所得稅”了? 
問(wèn)題4:老師,我的分錄做的對(duì)不?還需要補(bǔ)充哪些分錄?才能把整個(gè)遇到的情況考慮完整?

陳詩(shī)晗老師 解答

2020-06-22 16:21

1,就是之前確認(rèn)的壞賬,本期收回的部分

陳詩(shī)晗老師 解答

2020-06-22 16:22

1,如果你銷售了,沒(méi)有開(kāi)票,可以考慮無(wú)票收入,但是這樣很多企業(yè)覺(jué)得不劃算,所以沒(méi)收款沒(méi)開(kāi)票就暫沒(méi)確認(rèn)收入
借,發(fā)出商品
貸,庫(kù)存商品

陳詩(shī)晗老師 解答

2020-06-22 16:23

2,計(jì)提壞賬處理沒(méi)問(wèn)題

陳詩(shī)晗老師 解答

2020-06-22 16:23

你這個(gè)計(jì)提是計(jì)提,確認(rèn)是確認(rèn),可以分開(kāi)處理,也可以一起處理

陳詩(shī)晗老師 解答

2020-06-22 16:25

確認(rèn)壞賬
借,壞賬準(zhǔn)備
貸,應(yīng)收帳款
你沖回的分錄是
借,應(yīng)收帳款
貸,壞賬準(zhǔn)備
借,銀行存哦
貸,應(yīng)收帳款
這個(gè)不影響的,壞賬準(zhǔn)備是一個(gè)備抵科目。

陳詩(shī)晗老師 解答

2020-06-22 16:25

你這個(gè)是應(yīng)收帳款變化,不影響你的利潤(rùn)的

*^_^* 追問(wèn)

2020-06-22 17:11

老師之前壞賬處理時(shí)“資產(chǎn)減值損失”已經(jīng)使“利潤(rùn)”減少了,但是現(xiàn)在錢收回來(lái)了,上面的分錄確對(duì)利潤(rùn)沒(méi)有造成影響,我感覺(jué)是不缺個(gè)分錄,應(yīng)該補(bǔ)回之間的損失

*^_^* 追問(wèn)

2020-06-22 17:12

補(bǔ)回之前減少的利潤(rùn)

*^_^* 追問(wèn)

2020-06-22 17:28

問(wèn)題1:老師,您說(shuō)的:這個(gè)不影響的,壞賬準(zhǔn)備是一個(gè)備抵科目。我沒(méi)理解這句話,是備抵科目怎么就不影響了?

*^_^* 追問(wèn)

2020-06-22 17:29

問(wèn)題2:老師之前壞賬處理時(shí)“資產(chǎn)減值損失”已經(jīng)使“利潤(rùn)”減少了,但是現(xiàn)在錢收回來(lái)了,上面的分錄確對(duì)利潤(rùn)沒(méi)有造成影響,我感覺(jué)是不缺個(gè)分錄,應(yīng)該補(bǔ)回之間的損失,也就是說(shuō)難道應(yīng)該補(bǔ)回之前減少的利潤(rùn)嗎?

*^_^* 追問(wèn)

2020-06-22 17:32

問(wèn)題3:如果按
借,發(fā)出商品
貸,庫(kù)存商品
如果按這個(gè)分錄,出現(xiàn)壞賬了接下來(lái)怎么做賬?這時(shí)還需要交增值稅嗎?

陳詩(shī)晗老師 解答

2020-06-22 18:04

不會(huì),你在當(dāng)期計(jì)提本期壞賬時(shí),減少計(jì)提金額,實(shí)在這里增加利潤(rùn),不是單獨(dú)做一個(gè)分錄增加利潤(rùn)

陳詩(shī)晗老師 解答

2020-06-22 18:05

如果按
借,發(fā)出商品
貸,庫(kù)存商品
如果按這個(gè)分錄,你就不存在壞賬的,你只是這個(gè)商品收不回,作為損失處理

*^_^* 追問(wèn)

2020-06-22 18:13

老師我沒(méi)理解您回答的我第一個(gè)和第二個(gè)問(wèn)題

*^_^* 追問(wèn)

2020-06-22 18:14

這倆問(wèn)題我沒(méi)理解

陳詩(shī)晗老師 解答

2020-06-22 18:26

你這個(gè)備抵科目最后沒(méi)有余額了
確認(rèn)壞賬
借,壞賬準(zhǔn)備
貸,應(yīng)收帳款
收回
借,銀行存款
貸,應(yīng)收帳款
借,壞賬準(zhǔn)備
貸,應(yīng)收帳款
這里沒(méi)有余額了,計(jì)提壞賬時(shí)那個(gè)壞賬準(zhǔn)備,同信用減值損失一樣,在計(jì)提當(dāng)期值時(shí)進(jìn)行處理

陳詩(shī)晗老師 解答

2020-06-22 18:27

計(jì)提的壞賬時(shí)減少的利潤(rùn),你在轉(zhuǎn)回當(dāng)期計(jì)提本期壞賬時(shí),減少計(jì)提金額,實(shí)在這里增加利潤(rùn),不是單獨(dú)做一個(gè)分錄增加利潤(rùn)

*^_^* 追問(wèn)

2020-06-22 18:35

老師這個(gè)問(wèn)題把我難住了,真沒(méi)理解,我也不知道改怎么敘述了

*^_^* 追問(wèn)

2020-06-22 18:36

老師我反應(yīng)一下明天在看看怎樣用文字表達(dá),然后在問(wèn)您

陳詩(shī)晗老師 解答

2020-06-22 21:11

好的,那你先想一下

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老師,我們是工程施工企業(yè),所得稅是季度報(bào),但是利潤(rùn)表體現(xiàn)的利潤(rùn)總額是整個(gè)企業(yè)的利潤(rùn)總額,所以企業(yè)所得稅也是整個(gè)企業(yè)的稅額,但是我們正在進(jìn)行好幾個(gè)項(xiàng)目,我想把企業(yè)所得稅分別核算到?jīng)]個(gè)項(xiàng)目上,老師怎么核算,有公式嗎?
2020-03-19 11:26:04
問(wèn)題1:老師黃色標(biāo)注的那句話是什么意思?老師以前年度核銷,核銷是什么意思?
2020-06-22 16:02:05
老師,我想要一份工程企業(yè)臨建房(施工工棚)詳細(xì)的賬務(wù)處理,謝謝。從開(kāi)始購(gòu)買入庫(kù)到工程結(jié)束后臨建房的處理。謝謝老師
2020-04-13 08:55:44
老師還是臨建房的問(wèn)題,我自己匯總了一下,但還有不理解和做的分錄應(yīng)該是錯(cuò)誤的,需要老師幫我看下哪些不對(duì),給我改正一下,謝謝
2020-04-13 17:45:43
你好,同學(xué)。你是什么問(wèn)題
2020-05-02 14:37:35
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