某涂料生產(chǎn)企業(yè)系增值稅一般納稅人，主要生產(chǎn)銷售各種涂料，適用的增值稅稅率為13%，適用的消費稅稅率為4%。2020年6月該企業(yè)與某建材公司協(xié)商，用本企業(yè)生產(chǎn)的1000桶涂料換取各種裝修材料，用于新建辦公樓裝修。該企業(yè)用于換取裝修材料的涂料，每桶成本為40元，市場平均售價為60元/桶，最高售價為80元/桶，以上價格均為不含稅價。該企業(yè)的會計處理為：借：在建工程?? 40 000?? ?貸：庫存商品?? 40 000分析回答下列問題：1.指出該筆業(yè)務會計、稅務處理存在的問題。（4分）2.做出正確的會計處理。（10分）3.從納稅籌劃的角度分析，應如何處理該筆業(yè)務。（4分）4.正確的業(yè)務處理能為企業(yè)帶來的節(jié)稅收益。（2分）

答： 1、會計處理沒有遵循非貨幣性資產(chǎn)交換準則；稅務方面增值稅和消費稅未視同銷售處理。 2、借：工程物資 67800 貸：主營業(yè)務收入 60000 應交稅費-應交增值稅（銷項稅額） 7800 借：主營業(yè)務成本 40000 貸：庫存商品 40000 借：稅金及附加 3200 （1000*80*4%） 貸：應交稅費-應交消費稅 3200 3、應當正常出售涂料，再購買裝修材料。因為納稅人用于以物易物（換取生產(chǎn)資料或消費資料）的應稅消費品，應當以納稅人同類應稅消費品的最高銷售價格為依據(jù)計算消費稅。 4、正常出售可節(jié)稅=3200-1000*60*4%=800；另外購買裝修材料可取的專用發(fā)票，抵扣進項稅額。

10.某涂料生產(chǎn)企業(yè)系增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為13%，主要生產(chǎn)銷售各種涂料，適用的消費稅稅率為4%。該企業(yè)生產(chǎn)的甲涂料，每桶成本為40元，平均售價為60元/桶，最高售價為70元/桶，以上價格均為不含稅價。2020年6月發(fā)生下列業(yè)務。與某建材公司協(xié)商用，用1000桶涂料換取各種裝修材料，用于新建辦公樓裝修。該企業(yè)的會計處理為：借：在建工程 40 000貸：庫存商品 40 000分析回答下列問題。1.指出該筆業(yè)務會計、稅務處理存在的問題。2.做出正確的會計處理。3.該業(yè)務的會計處理已登記入賬，做出調(diào)整分錄。4.從納稅籌劃的角度分析，應如何處理

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我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

A公司是農(nóng)產(chǎn)品流通企業(yè)，一般納稅人，2019年6月，直接自農(nóng)民手中收購玉米，假定收購價格是100萬元，然后按照200萬元的不含稅價格，銷售給B公司，B公司也是流通企業(yè)，再以300萬元的價格，銷售給生產(chǎn)企業(yè)C公司，C公司生產(chǎn)銷售白酒,(玉米面)銷售價格400萬元。各公司應該如何納稅?A,B,C公司怎么進行會計處理?(ABC公司都是一般納稅人)區(qū)分C公司購進玉米生產(chǎn)白酒和加工玉米面兩種情況處理

答： 1.A公司： （1）收購玉米時： 借：原材料（玉米） 100萬元 貸：應付賬款（農(nóng)民） 100萬元 （2）銷售玉米給B公司時： 借：應收賬款（B公司） 200萬元 貸：主營業(yè)務收入 200萬元 1.B公司： （1）購進玉米時： 借：原材料（玉米） 200萬元 貸：應付賬款（A公司） 200萬元 （2）銷售玉米給C公司時： 借：應收賬款（C公司） 236萬元（200萬元*1.13） 貸：主營業(yè)務收入 200萬元 應交稅金-應交增值稅（銷項稅額） 36萬元 1.C公司： （1）購進玉米時： 借：原材料（玉米） 300萬元 貸：應付賬款（B公司） 300萬元 （2）銷售白酒或玉米面時： 借：應收賬款（客戶） 貸：主營業(yè)務收入 應交稅金-應交增值稅（銷項稅額）