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送心意

路老師

職稱注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師

2020-06-17 10:02

您好,18年匯算清繳后多交的8000元,有沒有做分錄?目前賬上的應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅有余額嗎?

紅梅花開 追問

2020-06-17 10:11

前任會計18年多交沒有做分錄 ,應(yīng)交稅費應(yīng)交所得稅沒有余額,多少沒有計提,只做一個匯款分錄 借管理費用—所得稅 貸銀行

紅梅花開 追問

2020-06-17 10:12

前任會計18年多交沒有做分錄 ,應(yīng)交稅費—應(yīng)交所得稅沒有余額,以前沒有計提,只做一個匯款分錄 借管理費用—所得稅 貸銀行

路老師 解答

2020-06-17 10:19

正常19年匯算18年的時候,如果多交要退的所得稅,應(yīng)該要補做一筆
借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅
貸:以前年度損益調(diào)整
借:以前年度損益調(diào)整
貸:利潤分配-未分配利潤
這樣,應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅就有借方余額,20年第二季度要交所得稅時,按照正常要交的所得稅金額計提,如果計提的金額小于8000,那么第二季度不用交所得稅,在應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅這個科目借方余額會體現(xiàn)還有多少沒有抵扣,等下次再抵稅。

紅梅花開 追問

2020-06-17 10:30

如果經(jīng)過損益調(diào)整那2019年財務(wù)報表數(shù)據(jù)都變了,跟2019年財務(wù)申報表不符,怎么辦?

路老師 解答

2020-06-17 10:33

簡單的方法就直接在20年補

紅梅花開 追問

2020-06-17 10:34

那分錄怎么做請教

路老師 解答

2020-06-17 10:39

在20年先做下面這個憑證
借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅
貸:以前年度損益調(diào)整
借:以前年度損益調(diào)整
貸:利潤分配-未分配利潤
然后20年第二季度再計提所得稅
借:所得稅費用
貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅

紅梅花開 追問

2020-06-17 10:58

1.這么做利潤分配影響的收據(jù)是2020年的對嗎?2.執(zhí)行小企業(yè)會計準(zhǔn)則\',沒有損益調(diào)整科目,直接做借應(yīng)交稅費所得稅 貸利潤分配未分配利潤 可以嗎

路老師 解答

2020-06-17 11:04

19年改下來比較麻煩,直接做進(jìn)20年就好,可以直接做利潤分配-未分配利潤科目

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您好,是需要的,借以前年度損益調(diào)整或利潤分配--未分配利潤貸應(yīng)交稅費--應(yīng)交所得稅,借應(yīng)交稅費--應(yīng)交所得稅貸銀行存款,假如用以前年度損益調(diào)整的話,還需要結(jié)轉(zhuǎn),借利潤分配--未分配利潤貸以前年度損益調(diào)整
2020-05-31 20:17:28
借:所得稅費用 貸:應(yīng)交稅費——應(yīng)交企業(yè)所得稅
2018-06-04 11:29:21
借以前年度損益調(diào)整貸應(yīng)交稅費-所得稅 借利潤分配貸以前年度損益調(diào)整
2019-01-09 18:15:31
你好 借;以前年度損益調(diào)整 貸;應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅 補計提做這個分錄
2018-05-25 09:51:45
你們是什么會計準(zhǔn)則呢?
2021-04-20 10:07:16
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