新公司第一個(gè)月4月份發(fā)了員工1.2W工資。當(dāng)月個(gè)稅代扣了210元。這個(gè)210元在5月的銀行回單上體現(xiàn)。那我做賬的時(shí)候可以4月直接做計(jì)提借：管理費(fèi)用1.2W 貸：應(yīng)付工資1.2W 支付時(shí)：借：應(yīng)付工資1.2W 貸：銀行存款1.2W5月計(jì)提工資借：管理費(fèi)用貸：應(yīng)付工資發(fā)工資借：應(yīng)付工資貸：其他應(yīng)收款—社保代扣 其他應(yīng)收款—個(gè)稅代扣210 銀行存款可以這樣么

答： 你好，這樣也是可以的。

請(qǐng)問老師，對(duì)公戶轉(zhuǎn)賬給個(gè)人用于發(fā)放工資的，分錄是直接按照收到的銀行回單做3筆分錄：借：其他應(yīng)收款100， 貸：銀行存款100，借:管理費(fèi)用工資100，貸:應(yīng)付工資100，借:應(yīng)付工資100， 貸:其他應(yīng)收款100，是這樣做的嗎

答： 轉(zhuǎn)給個(gè)人，掛個(gè)人往來，這樣的會(huì)計(jì)分錄，是可以的

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

11月月初繳納11月社保的時(shí)候 借：管理費(fèi)用-（單位承擔(dān)） 其他應(yīng)收款-（個(gè)人承擔(dān)） 貸：銀行存款。11月月底計(jì)提工資按全額計(jì)提還是按扣除后計(jì)提？可否寫一下分錄。（如果按全額計(jì)提）那十二月發(fā)放的時(shí)候分錄怎么做呢？

答： 1.計(jì)提工資 借：××費(fèi)用（管理/銷售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 2.計(jì)提社保（企業(yè)部分） 借：××費(fèi)用（管理/銷售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 3.次月發(fā)放工資時(shí) 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 貸：其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 庫(kù)存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 4.上交杜保 借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 貸：銀行存款或現(xiàn)金 5.上交個(gè)人所得稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 貸：銀行存款或現(xiàn)金