你好老師，我想問一下，我們是小規(guī)模公司，公司只有法人和股東兩人，而且也只有他兩人要交社保，社保費(fèi)公司承擔(dān)了，而且也沒工資，我該怎樣做賬務(wù)處理，暈了。

答： 你好 借管理費(fèi)用-社保貸應(yīng)付職工薪酬-社保 借應(yīng)付職工薪酬-社保 營(yíng)業(yè)外支出-個(gè)人社保貸銀行存款

您好老師，我們是小規(guī)模公司，去年12月份注冊(cè)的，一直沒營(yíng)業(yè)，沒有任何收入和費(fèi)用，現(xiàn)在老板要開通社保，在自己公司繳納法人和監(jiān)視兩人的社保，預(yù)計(jì)3—4個(gè)月內(nèi)不會(huì)有任何業(yè)務(wù)，那我怎樣給他們交社保，怎樣賬務(wù)處理？謝謝！

答： 老師，我是想問，這幾個(gè)月里只有兩人工資，沒有其他收入費(fèi)用，這樣可以嗎？稅務(wù)允許嗎？那這幾個(gè)月不是都虧損嗎？

我是一名會(huì)計(jì),想問一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

我想問小規(guī)模旅行社怎么做賬務(wù)處理

答： 您好，分錄請(qǐng)參考以下內(nèi)容處理。 營(yíng)改增后，許多納稅人在賬務(wù)處理過程中都會(huì)疑惑，差額征稅政策下，差額扣除的部分到底是增加收入還是減少成本呢？下面就為大家分享賬務(wù)處理實(shí)例。 　　【案例】某一般納稅人旅游公司共收取價(jià)款106萬元，其中扣除項(xiàng)目63.6萬元，稅率6%，不考慮其他因素。 　　假設(shè)根據(jù)當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)的規(guī)定，該旅游公司采取“差額開票”方式，含稅金額106萬元，增值稅額=（106-63.6）÷（1+6%）×6%=2.4萬元，不含稅金額=106-2.4=103.6萬元。受票方只能抵扣差額征稅后的2.4萬元。以下兩種賬務(wù)處理方式： 　　一、差額扣除部分抵減成本 　　根據(jù)《財(cái)政部關(guān)于印發(fā)<營(yíng)業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)有關(guān)企業(yè)會(huì)計(jì)處理規(guī)定>的通知 》（財(cái)會(huì)〔2012〕13號(hào)，以下簡(jiǎn)稱13號(hào)文件）對(duì)于差額征稅賬務(wù)處理的規(guī)定： 　　對(duì)于一般納稅人，在“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅”科目下增設(shè)“營(yíng)改增抵減的銷項(xiàng)稅額”專欄，用于記錄該企業(yè)因按規(guī)定扣減銷售額而減少的銷項(xiàng)稅額； 　　企業(yè)接受應(yīng)稅服務(wù)時(shí)，按規(guī)定允許扣減銷售額而減少的銷項(xiàng)稅額，借記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（營(yíng)改增抵減的銷項(xiàng)稅額）”科目，按實(shí)際支付或應(yīng)付的金額與上述增值稅額的差額，借記“主營(yíng)業(yè)務(wù)成本”等科目，按實(shí)際支付或應(yīng)付的金額，貸記“銀行存款”、“應(yīng)付賬款”等科目。 　　說明，小規(guī)模納稅人只是用應(yīng)繳稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅代替，此略。 　　賬務(wù)處理如下： 　　借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本　　63.6 　　貸：應(yīng)付賬款等　　63.6 　　借：應(yīng)繳稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（營(yíng)改增抵減的銷項(xiàng)稅額）　　3.6 　　貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本　　3.6 　　借：銀行存款等　　106萬 　　貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入　　100 　　貸：應(yīng)繳稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）　　6 　　二、差額扣除部分增加收入 　　賬務(wù)處理： 　　借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本　　63.6 　　貸：應(yīng)付賬款等　　63.6 　　借：銀行存款等　　106萬 　　貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入　　103.6 　　貸：應(yīng)繳稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）　　2.4