2月疫情期間減免的社保費怎么做賬？比如說全額計算應(yīng)交1000，減半征收后實交500，這一系列賬務(wù)處理一般怎么寫

李李老師

職稱：中級會計師

2020-05-09 21:18

您好，建議直接按實際繳納金額做賬
借：應(yīng)付職工薪酬
貸：其他應(yīng)付款-社保
銀行存款
應(yīng)交稅費-個稅

借：成本/費用
其他應(yīng)付款-社保
貸：銀行存款
第二個分錄借方合計額為500

婷20190423 追問

2020-05-09 21:33

如果已經(jīng)按1000元計提入賬，又將減免的500元計入營業(yè)外收入的，記賬憑證要調(diào)整更正過來嗎？計入營業(yè)外收入對所得稅有影響嗎？

李李老師解答

2020-05-09 23:22

建議沖銷多計提的

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精選問題

老師，我想問一下，我們這有一個外貿(mào)企業(yè)，他FOB報關(guān)，但問

你好是的這個正常是會需要提供的答
老師，一共欠子公司30萬，有25萬是這個月要還的，有5萬問

都是一樣的沖其他應(yīng)付款-子公司答
老師請問一下A公司是出口企業(yè)公司于2025.09月銷問

開負(fù)數(shù)發(fā)票，借應(yīng)收賬款負(fù)數(shù)，貸主營業(yè)務(wù)收入負(fù)數(shù)。對應(yīng)的成本不用動，這個商品不用不是沒有退回來。答
老師利潤結(jié)轉(zhuǎn) 結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤未分配利潤是問

本年利潤結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤，通常是年底結(jié)轉(zhuǎn) 答
老師，請問下如果公司賬面上存在未分配利潤有金額，問

那個要分配利潤申報個稅才能注銷答

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