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送心意

李李老師

職稱： 中級會計師

2020-05-16 13:02

開通社保賬戶，具體咨詢社保中心。賬務(wù)處理：
繳納社保費
借：管理費用-社保費（公司承擔(dān)部分社保）
其他應(yīng)付款-社保（個人承擔(dān)部分社保）
貸：銀行存款
發(fā)放工資，代扣個人部分社保
借：應(yīng)付職工薪酬
貸：銀行存款
其他應(yīng)付款-社保
應(yīng)交稅費-個稅

珊瑚 追問

2020-05-16 13:05

老師，我是想問，這幾個月里只有兩人工資，沒有其他收入費用，這樣可以嗎？稅務(wù)允許嗎？那這幾個月不是都虧損嗎？

李李老師 解答

2020-05-16 14:21

您好，按照正常經(jīng)營業(yè)務(wù)進(jìn)行賬務(wù)處理就可以。公司剛開始營業(yè)，前期只有成本費用，沒有收入是正常的。

珊瑚 追問

2020-05-16 14:29

好的，謝謝老師。

李李老師 解答

2020-05-16 15:08

期待再次溝通交流，謝謝

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開通社保賬戶，具體咨詢社保中心。賬務(wù)處理： 繳納社保費 借：管理費用-社保費（公司承擔(dān)部分社保） 其他應(yīng)付款-社保（個人承擔(dān)部分社保） 貸：銀行存款 發(fā)放工資，代扣個人部分社保 借：應(yīng)付職工薪酬 貸：銀行存款 其他應(yīng)付款-社保 應(yīng)交稅費-個稅
2020-05-16 13:02:36
你好 借管理費用-社保貸應(yīng)付職工薪酬-社保 借應(yīng)付職工薪酬-社保 營業(yè)外支出-個人社保貸銀行存款
2020-05-27 15:40:48
您好，每月收到時，借；現(xiàn)金或者銀行存款，貸：預(yù)收賬款，或者其他應(yīng)付款。
2018-06-03 19:29:09
?你好同學(xué)： 1、計提工資、社保和公積金時: 借:各種成本費用科目一工資 一社保( 公司負(fù)擔(dān)) 一公積金(公司負(fù)擔(dān)) 貸:應(yīng)付職工薪酬一工資 ? ? ? ? ? ? ? 一社保(公司負(fù)擔(dān)) 一公積金(公司負(fù)擔(dān)) 2、支付員工工資: 借:應(yīng)付職工薪酬-工資 貸:銀行存款， 其他應(yīng)付款一社保 (個人負(fù)擔(dān)) ? ? ? ? ?一公積金( 個人負(fù)擔(dān)) 應(yīng)交稅費一應(yīng)交個人所得稅 3、支付社保、公積金及個稅: 借:應(yīng)付職工薪酬一社保(公司負(fù)擔(dān)) ? ? ? ? ? ? ? 一公積金(公司負(fù)擔(dān)) 其他應(yīng)付款一社保 (個人負(fù)擔(dān)) 一公積金(個人負(fù)擔(dān)) 應(yīng)交稅費一應(yīng)交個人所得稅 貸:銀行存款
2021-06-04 10:12:37
您好，分錄請參考以下內(nèi)容處理。 營改增后，許多納稅人在賬務(wù)處理過程中都會疑惑，差額征稅政策下，差額扣除的部分到底是增加收入還是減少成本呢？下面就為大家分享賬務(wù)處理實例。 　　【案例】某一般納稅人旅游公司共收取價款106萬元，其中扣除項目63.6萬元，稅率6%，不考慮其他因素。 　　假設(shè)根據(jù)當(dāng)?shù)囟悇?wù)機關(guān)的規(guī)定，該旅游公司采取“差額開票”方式，含稅金額106萬元，增值稅額=（106-63.6）÷（1+6%）×6%=2.4萬元，不含稅金額=106-2.4=103.6萬元。受票方只能抵扣差額征稅后的2.4萬元。以下兩種賬務(wù)處理方式： 　　一、差額扣除部分抵減成本 　　根據(jù)《財政部關(guān)于印發(fā)<營業(yè)稅改征增值稅試點有關(guān)企業(yè)會計處理規(guī)定>的通知 》（財會〔2012〕13號，以下簡稱13號文件）對于差額征稅賬務(wù)處理的規(guī)定： 　　對于一般納稅人，在“應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅”科目下增設(shè)“營改增抵減的銷項稅額”專欄，用于記錄該企業(yè)因按規(guī)定扣減銷售額而減少的銷項稅額； 　　企業(yè)接受應(yīng)稅服務(wù)時，按規(guī)定允許扣減銷售額而減少的銷項稅額，借記“應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（營改增抵減的銷項稅額）”科目，按實際支付或應(yīng)付的金額與上述增值稅額的差額，借記“主營業(yè)務(wù)成本”等科目，按實際支付或應(yīng)付的金額，貸記“銀行存款”、“應(yīng)付賬款”等科目。 　　說明，小規(guī)模納稅人只是用應(yīng)繳稅費——應(yīng)交增值稅代替，此略。 　　賬務(wù)處理如下： 　　借：主營業(yè)務(wù)成本　　63.6 　　貸：應(yīng)付賬款等　　63.6 　　借：應(yīng)繳稅費——應(yīng)交增值稅（營改增抵減的銷項稅額）　　3.6 　　貸：主營業(yè)務(wù)成本　　3.6 　　借：銀行存款等　　106萬 　　貸：主營業(yè)務(wù)收入　　100 　　貸：應(yīng)繳稅費——應(yīng)交增值稅（銷項稅額）　　6 　　二、差額扣除部分增加收入 　　賬務(wù)處理： 　　借：主營業(yè)務(wù)成本　　63.6 　　貸：應(yīng)付賬款等　　63.6 　　借：銀行存款等　　106萬 　　貸：主營業(yè)務(wù)收入　　103.6 　　貸：應(yīng)繳稅費——應(yīng)交增值稅（銷項稅額）　　2.4
2019-10-29 10:04:56
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