心語 追問

2020-05-24 15:53

老師，基本工資43510，津貼補(bǔ)貼：35296，財(cái)政應(yīng)發(fā)工資78806,扣養(yǎng)老保險(xiǎn)5153.72,實(shí)發(fā)工資73652.28，具體會計(jì)分錄是

陳詩晗老師 解答

2020-05-24 15:54

借 單位 管理費(fèi)用  工資  43510
單位管理費(fèi)用  補(bǔ)貼  35296
貸  應(yīng)付職工薪酬   78806
借應(yīng)付職工薪酬   78806
貸 其他應(yīng)收款  5153.72
財(cái)政撥款收入  73652.28

心語 追問

2020-05-24 16:01

老師，養(yǎng)老保險(xiǎn)從工資代扣的應(yīng)計(jì)入其他應(yīng)付款還是其他應(yīng)收款啊

陳詩晗老師 解答

2020-05-24 16:01

其他應(yīng)收款，這是你墊付了要收回的

心語 追問

2020-05-24 16:13

老師你看我這樣做的對嗎？
借：應(yīng)付職工薪酬_基本工資43510
         應(yīng)付職工薪酬_津貼補(bǔ)貼35296
貸：應(yīng)付職工薪酬_養(yǎng)老保險(xiǎn)5153.72
         財(cái)政撥款收入                  73658.2

陳詩晗老師 解答

2020-05-24 16:44

你的意思是個(gè)人部分你也是通過應(yīng)付職工薪酬核算的嗎

心語 追問

2020-05-24 17:01

嗯嗯，老師請問這樣可以嗎

陳詩晗老師 解答

2020-05-24 17:10

不建議這樣處理，個(gè)人社保是通過其他應(yīng)收款核算處理的

心語 追問

2020-05-24 17:17

哦哦，好吧，非常感謝老師的講解

陳詩晗老師 解答

2020-05-24 17:28

不客氣，祝您工作愉快。